Bedrijfspensioenen

Geschatte leestijd : 7 minuten

Een bedrijfspensioen is een pensioen dat door uw werkgever wordt verstrekt. Ze worden ook wel bedrijfs- of werkgeverspensioenregelingen genoemd. Bedrijfspensioenregelingen zorgen voor een regelmatig inkomen na pensionering. Sommigen geven u ook een vast bedrag als u met pensioen gaat.

Er bestaat geen wettelijke verplichting voor werkgevers om bedrijfspensioenregelingen voor werknemers aan te bieden. Over het algemeen hebben grote werkgevers in Ierland bedrijfspensioenregelingen, maar veel kleinere werkgevers niet.

Als uw werkgever geen bedrijfspensioenregeling heeft, moet hij u toegang geven tot een soort pensioenregeling die een persoonlijke pensioenspaarrekening (PRSA) wordt genoemd .

Iedere pensioenregeling kent zijn eigen regels. Pensioenregelingen worden over het algemeen gereguleerd door de Pensioenautoriteit. Deelnemers aan regelingen hebben bepaalde rechten, bijvoorbeeld op informatie over hun pensioen.

U kunt belastingvermindering krijgen over premies voor pensioenregelingen .

Bedrijfspensioenregelingen kunnen zijn:

Bijdragend

Bij premieregelingen betalen zowel u als uw werkgever premies voor de regeling.

Bij premievrije regelingen draagt ​​u niet bij, maar uw werkgever wel.

Gefinancierde regelingen

De meeste bedrijfsregelingen worden gefinancierd: de bijdragen worden in een daarvoor bestemd fonds gestort en de uitkeringen worden uit dat fonds betaald.

De meest opvallende uitzondering is de pensioenregeling voor ambtenaren, waarbij er geen fonds is en de uitkeringen worden betaald uit de huidige overheidsfondsen.

Vaste uitkering en vaste bijdrage

Bij een beschikbare premieregeling staan ​​de pensioenpremies die u betaalt vast en zijn de uitkeringen die u krijgt afhankelijk van de hoogte van de premies die u betaalt.

Bij een beschikbare uitkeringsregeling wordt vooraf vastgesteld op welke uitkering u recht heeft. Het kan bijvoorbeeld verband houden met uw diensttijd.

Bedrijfspensioenregelingen kunnen aspecten van zowel toegezegde pensioenregelingen als toegezegde bijdrageregelingen bieden. Deze staan ​​bekend als hybride regelingen. Dit betekent dat u een bepaald inkomensbedrag kunt voorspellen, zoals bij een toegezegde-uitkeringsregeling, en dat de rest kan variëren omdat hierop vaste bijdrageregels van toepassing zijn.

Bij een beschikbare premieregeling wordt de bijdrage bij overeenkomst vastgelegd, maar zijn de voordelen gebaseerd op de waarde van het fonds dat uit de bijdragen is opgebouwd. De waarde van het fonds kan in de loop van de tijd veranderen. Dit betekent dat u niet weet hoeveel pensioen u krijgt.

Zowel u als uw werkgever betalen periodieke bijdragen, doorgaans een vast percentage van uw salaris. Met dit geld ontstaat een pensioenfonds, dat normaal gesproken zo wordt belegd dat de werkelijke waarde ervan niet door inflatie wordt verminderd.

Het kan zijn dat uw pensioenfonds bij pensionering minder waard is dan de totale waarde van uw premies, omdat:

  • Het beleggingsrendement kan zowel dalen als stijgen
  • Beheervergoedingen worden betaald aan de persoon of vennootschap die het pensioenfonds beheert

Bij een toegezegde uitkeringsregeling wordt het uitkeringsrecht dat u krijgt als u met pensioen gaat, bepaald op basis van uw inkomen, uw diensttijd, een index of een vast bedrag. Dit betekent dat u vooraf weet dat uw pensioen bijvoorbeeld de helft van uw eindsalaris zal bedragen als u 40 dienstjaren heeft, of dat het een bepaald bedrag per week zal zijn. Bij toegezegde uitkeringsregelingen kan het zijn dat de bijdragen van tijd tot tijd moeten worden gevarieerd om ervoor te zorgen dat het fonds aan het uitkeringsniveau kan voldoen. Bij sommige regelingen kan de werkgever het fonds indien nodig aanvullen.

Regels inzake de afwikkeling van toegezegde pensioenregelingen

Wanneer een toegezegde pensioenregeling wordt ontbonden, worden de activa ervan in een bepaalde volgorde van prioriteit verdeeld . Als de regeling volledig gefinancierd is, wordt aan alle verplichtingen voldaan, wat betekent dat u het pensioen krijgt dat u van de regeling verwacht. Als de pensioenregeling ondergefinancierd is of insolvent is, krijgen mensen met een lagere prioriteitsgraad niet wat ze van de regeling verwachten.

Deze regels verschillen afhankelijk van het feit of de werkgever al dan niet solvabel is.

Dit besluit is van toepassing wanneer de toegezegde pensioenregeling insolvabel is, maar de werkgever solvabel. De eerste prioriteit die moet worden betaald, zijn aanvullende vrijwillige bijdragen en toegezegde bijdragen.

De tweede prioriteit zijn de pensioenen die aan huidige gepensioneerden moeten worden betaald, maar er zijn nu als volgt grenzen aan de bedragen waaraan prioriteit wordt verbonden:

  • De eerste € 12.000,- per jaar aan pensioen
  • 90% van de pensioenen tussen € 12.000,- en € 60.000,- met een minimum van € 12.000,-
  • 80% van de pensioenen boven € 60.000,- met een minimum van € 54.000,-

De volgende prioriteit is 50% van de pensioenen van toekomstige gepensioneerden. Daarna is de prioriteit:

  • Het resterende pensioen van huidige gepensioneerden
  • Resterende pensioenen van toekomstige gepensioneerden
  • Eventuele overige overige voordelen

Dit betekent dat bestaande gepensioneerden hun huidige pensioen kunnen laten verlagen. Pensioenen onder de € 12.000
mogen niet worden verlaagd. De maximale verlaging bedraagt ​​10% van de pensioenen onder de € 60.000 (maar kan niet worden verlaagd tot minder dan € 12.000) en 20% van de pensioenen boven de € 60.000.

De prioriteit bij de afwikkeling van een toegezegde pensioenregeling waarbij de werkgever insolvent is, is als volgt:

  1. Aanvullende vrijwillige bijdragen (AVC’s) en beschikbare premievoordelen
  2. 50% van de uitkeringen voor huidige en toekomstige gepensioneerden
  3. Gepensioneerden krijgen een uitkering tot € 12.000,- per jaar
  4. Resterende uitkeringen voor huidige gepensioneerden
  5. Resterende voordelen voor toekomstige gepensioneerden

Indien de regeling niet over voldoende middelen beschikt om 50% van de uitkeringen voor gepensioneerden en toekomstige gepensioneerden en uitkeringen voor gepensioneerden tot € 12.000 per jaar te betalen, moet de minister van Financiën voor de noodzakelijke financiering zorgen.

Bedrijfs- en persoonlijke pensioenen staan ​​los van de sociale pensioenen (waartoe ook het premie- en premievrije staatspensioen behoren).

Het is echter gebruikelijk dat bedrijfspensioenen bij de berekening van de hoogte van de uitkering rekening houden met het niveau van het ontvangen socialezekerheidspensioen. Sommige regelingen voorzien bijvoorbeeld in een uitkering die u, samen met het sociale pensioen, de helft of tweederde van uw eindsalaris oplevert. Dit kan gebeuren op het moment dat u uw pensioen begint te ontvangen, maar uw bedrijfspensioen mag daarna niet worden verlaagd omdat uw sociaal pensioen wordt verhoogd. Deze regelingen worden soms geïntegreerde of gecoördineerde regelingen genoemd.

Het kan zijn dat u er de voorkeur aan geeft niet deel te nemen aan een bedrijfspensioenregeling, of dat u hiertoe niet de mogelijkheid heeft (bijvoorbeeld als u zelfstandige bent of als uw werkgever een dergelijke regeling niet aanbiedt). In deze gevallen kunt u sparen voor uw pensioen door voor een andere pensioenregeling te kiezen. Deze staan ​​normaal gesproken bekend als persoonlijke pensioenplannen of particuliere pensioenplannen en worden beheerd door een levensverzekerings- of beleggingsmaatschappij.

De twee belangrijkste soorten persoonlijke pensioenregelingen zijn de persoonlijke pensioenspaarrekening (PRSA) en het pensioenlijfrentecontract (RAC).

Als uw werkgever een PRSA aanbiedt in plaats van een bedrijfspensioen, moet hij bijdragen van uw salaris inhouden en deze betalingen naar de PRSA-uitvoerder sturen. De werkgever kan ook bijdragen aan de PRSA, maar hoeft dit niet te doen.

U kunt deelnemen aan een beroepspensioenregeling en ook een persoonlijk pensioen regelen. Het is echter mogelijk dat het niet mogelijk is om voor beide belastingvoordelen te claimen. U kunt voor hetzelfde dienstverband niet tegelijkertijd bijdragen aan een bedrijfspensioenregeling en een persoonlijke pensioenregeling. U kunt echter wel een persoonlijke pensioenregeling treffen voor inkomsten uit een ander dienstverband of uit zelfstandig ondernemerschap.

De Pensioenautoriteit is het toezichthoudende orgaan voor bedrijfspensioenen. Bedrijfspensioenregelingen moeten bij de Autoriteit worden geregistreerd.

De Ombudsman Financiële Diensten en Pensioenen is het orgaan dat verantwoordelijk is voor de behandeling van klachten tegen pensioenuitvoerders en gereguleerde financiële dienstverleners. 

De Pensioenautoriteit publiceert informatiefolders over de pensioenwetten. Het geeft deelnemers aan pensioenregelingen informatie over uw rechten op grond van de wetgeving. Als u een klacht heeft, adviseert de Autoriteit u over uw rechten.

Indien nodig heeft de Autoriteit uitgebreide bevoegdheden om de boeken en bescheiden van het plan te inspecteren, gebouwen te betreden en van mensen te eisen dat zij uitleg geven. Om de belangen van de deelnemers te beschermen kan het High Court worden verzocht de beheerders van pensioenregelingen te laten vervangen.

Enkele van de belangrijkste rechten die u heeft als deelnemer aan een pensioenregeling zijn het recht op informatie en het recht om bij de regeling betrokken te worden.

De beheerders van de regeling moeten informatie verstrekken aan leden, potentiële leden, hun echtgenoten, mensen die (potentieel) recht hebben op uitkeringen uit hoofde van de regeling en aan vertegenwoordigers van vakbonden.

U heeft recht op informatie over de regeling, over de wijze waarop deze wordt uitgevoerd, welke rechten u heeft en welke verplichtingen u heeft. De beheerders moeten u vertellen of meer dan 5% van de activa van de regeling is geïnvesteerd in het bedrijf van de werkgever of in een bepaalde investering.

Jaarlijks brengen de curatoren een rapport uit over de uitvoering van de pensioenregeling, waarin de belangrijkste zaken die de regeling aangaan en informatie over de deelname aan de regeling en de beleggingsprestaties zijn opgenomen.

Actieve en gewezen deelnemers moeten jaarlijks een pensioenuitkeringsoverzicht ontvangen. Gewezen deelnemers zijn deelnemers die het dienstverband hebben verlaten, maar in de toekomst recht hebben behouden op een pensioenuitkering. Op het pensioenuitkeringsoverzicht zijn opgenomen:

  • De pensioenuitkeringen die u heeft opgebouwd.
  • Het bedrag aan pensioenpremies dat u en uw werkgever in de afgelopen twaalf maanden hebben betaald.
  • Uw geschatte pensioenuitkeringen op de pensioengerechtigde leeftijd. Voor beschikbare premieregelingen betreft dit schattingen voor 2 situaties: één beste schatting en één voor ongunstige omstandigheden.

Bij beschikbare premieregelingen worden op het pensioenuitkeringsoverzicht ook de kosten vermeld die de regeling de afgelopen twaalf maanden heeft afgetrokken.

Bij toegezegde pensioenregelingen bevat de verklaring ook informatie over de dekkingsgraad van de regeling.

In bepaalde gevallen heeft u het recht betrokken te worden bij de selectie van trustees. Dit is het geval als uw regeling 50 of meer gekwalificeerde deelnemers heeft of 12 of meer gekwalificeerde deelnemers van een direct belegde regeling. Een gekwalificeerd lid is een deelnemer aan de regeling die momenteel in dienst is of een gepensioneerde, maar omvat niet een deelnemer die alleen gedekt is voor overlijden tijdens de dienst of een niet-lid (bijvoorbeeld een persoon ten laste) die uitkeringen ontvangt van de regeling.

Leden kunnen de helft van het totale aantal trustees kiezen (exclusief de voorzitter), met een minimum van twee.

Pensioenregelingen kunnen hun eigen regels stellen over premies en uitkeringen. Er zijn echter enkele regels vastgelegd in de wetgeving waaraan zij zich moeten houden.

Behoud en overdracht van voordelen

Er zijn specifieke regels over wat er gebeurt als u uit de pensioenregeling stapt, bijvoorbeeld als u van baan verandert, zelfstandige wordt of eerder met pensioen gaat zonder pensioen. Uw uitkeringen uit de pensioenregeling kunnen binnen de regeling behouden blijven of worden overgedragen naar een andere regeling. Als u minimaal 2 jaar in dienst bent, heeft u recht op een behoud van uitkering als u vóór de normale pensioengerechtigde leeftijd vertrekt. Een uitkering behouden houdt in dat u pensioen krijgt als u de normale pensioengerechtigde leeftijd bereikt.

Ook kunt u de curatoren vragen uw pensioenrechten over te dragen naar een nieuwe pensioenregeling.

Lees meer over behoud en overdracht van uitkeringen .

Financieringsnormen

De trustees moeten voldoen aan de minimale financieringsnormen voor gefinancierde bedrijfsregelingen.

Zorgen voor nabestaanden

Pensioenregelingen bieden doorgaans voordelen voor u als u met pensioen gaat, en voor uw partner, weduwe en kinderen ten laste, na uw overlijden. Niet alle regelingen kennen een regeling voor nabestaanden.

De maximale uitkering die kan worden verstrekt aan een echtgeno(o)t(e) of gezinslid ten laste bedraagt ​​nu 100% van het pensioen.

Bij sommige regelingen kunt u de persoon aanwijzen die onder de regeling moet profiteren, zodat het in sommige gevallen mogelijk is een andere persoon dan uw echtgenoot voor te dragen.

Meer informatie

Informatie over uw eigen regeling kunt u opvragen bij de beheerders van de regeling. Informatie over pensioenen en uw rechten kunt u opvragen bij de Pensioenautoriteit .

Autoriteit Pensioenen

Verschoyle House
28-30 Lower Mount Street
Dublin 2
Ierland

Tel: +353 (0)1 613 1900
Lokaal: 1890 656 565
Fax: +353 (0)1 631 8602
Website: https://www.pensionsauthority.ie/
E-mail: info@pensionsauthority.ie


Geplaatst: 22-11-2023
Bron: Ierse Overheid

Bezoekers lazen ook:

  • Te huur en te koop aangeboden
    Geschatte leestijd : 4 minuten Deze pagina laat u het aanbod zien van woningen die aangeboden worden door leden van de Facebookgroep “Wegwijzer in Ierland”.
  • Hoe u uw eigendom kunt waarderen voor lokale onroerendgoedbelasting (LPT)
    Geschatte leestijd : 4 minuten Inleiding Als u op 1 november eigenaar bent van een woning, moet u lokale onroerendezaakbelasting (Local Property Tax) betalen. De belasting is…
  • Nieuwe Home Energy Upgrade Lening
    Geschatte leestijd : 3 minuten Wat is de Home Energy Upgrade Loan? De Home Energy Upgrade Loan is een nieuwe leenregeling met lage rentetarieven voor…
  • Belasting belangrijke info
    Geschatte leestijd : 8 minuten Bijna alle inkomsten zijn aan belasting onderworpen. De belasting op inkomen dat u uit arbeid verdient, wordt door uw werkgever namens de belasting-dienst op uw loon ingehouden. Dit staat bekend als Pay…
  • Inkomenstoets
    Geschatte leestijd : 3 minuten Als u een bijstandsuitkering aanvraagt , moet u een inkomenstoets afleggen. Al uw inkomstenbronnen (bijvoorbeeld contante inkomsten, werkgelegenheid, vermogen en onderhoud) worden beoordeeld…