Als je in Ierland een thuiszorgmedewerker inhuurt voor jezelf of een familielid, kun je aanzienlijk belastingvoordeel krijgen. Je kunt tot €75.000 per jaar aftrekken van je belastbare inkomen. Dit geldt zowel als je de verzorger zelf in dienst neemt als wanneer je een zorgbureau inschakelt.
Hoe werkt de belastingaftrek voor thuiszorg?
Je kunt belastingvermindering claimen als je zorgkosten maakt voor jezelf of een familielid. Familieleden zijn je echtgenoot, geregistreerd partner, kinderen en andere familie, inclusief aangetrouwde familie.
Er zijn twee manieren om een verzorger in te huren:
- Direct in dienst nemen: Je registreert jezelf als werkgever en regelt alle belastingen en sociale verzekeringen
- Via een zorgbureau: Het bureau neemt de verzorger in dienst en handelt alle administratie af
In beide situaties kun je de kosten aftrekken van je belastingen.
Voorwaarden voor belastingaftrek
Wie komt in aanmerking?
De persoon die verzorgd wordt moet gedurende het belastingjaar volledig arbeidsongeschikt zijn. Dit betekent dat hij of zij niet kan werken en dagelijkse zorg nodig heeft.
Voor het eerste jaar van zorg geldt deze voorwaarde niet automatisch. De verzorger hoeft ook niet het hele jaar in dienst te zijn.
Wanneer heb je geen recht op aftrek?
Je kunt geen belastingaftrek krijgen in deze situaties:
- De verzorger doet alleen huishoudelijk werk
- Je ontvangt al een belastingkrediet voor afhankelijke familieleden
- De HSE of lokale overheid betaalt de zorgkosten
Thuisverpleging
Voor gekwalificeerde thuisverpleging kun je ook aftrek claimen. Dit valt onder medische kosten en heeft andere regels.
Werkgeververplichtingen bij eigen indienstneming
Als je een verzorger zelf in dienst neemt, krijg je verschillende verplichtingen als werkgever:
- Registratie: Aanmelden als werkgever bij Revenue
- Belastingen: Afdragen van PAYE, Universal Social Charge en PRSI
- Arbeidsvoorwaarden: Naleven van werktijdenregels en minimumloon
- Contracten: Opstellen van een arbeidsovereenkomst
- Administratie: Verstrekken van loonstroken
- Vakantierechten: Toekennen van wettelijke vakantiedagen
Dit brengt extra administratieve lasten met zich mee. Veel mensen kiezen daarom voor een zorgbureau.
Hoogte van de belastingaftrek
Je kunt belastingvermindering tegen je hoogste tarief claimen voor het laagste van deze bedragen:
- De werkelijke kosten die je betaalt
- Maximaal €75.000 per jaar
De daadwerkelijke besparing hangt af van je belastingtarief. Als je in de hoogste schijf valt, bespaar je meer dan iemand in een lagere schijf.
Delen meerdere personen de zorgkosten? Dan wordt de aftrek verdeeld naar verhouding van ieders bijdrage.
Belangrijk: Je moet de aftrek elk jaar opnieuw aanvragen.
Belastingaftrek aanvragen
Online via myAccount
De makkelijkste manier is via myAccount van Revenue. Hier kun je direct belastingaftrek aanvragen voor het inhuren van een verzorger.
Schriftelijk aanvragen
Je kunt ook formulier HK1 invullen en naar je lokale belastingkantoor sturen. Dit kan zowel tijdens het belastingjaar als achteraf.
Belangrijke termijnen
Vraag je de aftrek achteraf aan? Dan heb je maximaal 4 jaar de tijd na afloop van het betreffende belastingjaar.
Revenue kan om een medisch attest vragen als bewijs van arbeidsongeschiktheid. Je hoeft dit echter niet standaard mee te sturen met je aanvraag.
Checklist belastingaftrek thuiszorg
- ✓ Controleer of de verzorgde persoon volledig arbeidsongeschikt is
- ✓ Zorg dat de verzorger echte zorgtaken uitvoert, niet alleen huishoudelijk werk
- ✓ Kies tussen eigen indienstneming of zorgbureau
- ✓ Bij eigen indienstneming: registreer jezelf als werkgever
- ✓ Bewaar alle betalingsbewijzen en contracten
- ✓ Vraag de aftrek elk jaar opnieuw aan
- ✓ Dien aanvraag in via myAccount of formulier HK1
- ✓ Houd rekening met de 4-jarige termijn voor nabetalingen