In Ierland kun je belastingvoordeel krijgen op medische kosten die je betaalt voor jezelf of familieleden. Voor de meeste zorgkosten krijg je 20% terug, maar verpleeghuiskosten kun je aftrekken tegen je hoogste belastingtarief (tot 40%). Je hebt 4 jaar de tijd om je aanvraag in te dienen na het jaar waarin je de kosten hebt gemaakt.
Welke medische kosten komen in aanmerking?
Je kunt belastingaftrek aanvragen bij Revenue voor een breed scala aan zorgkosten:
- Dokters- en specialistenkosten
- Ziekenhuis-, kliniek- en verpleeghuiskosten
- Ambulancevervoer
- Thuisverpleging door gekwalificeerde verpleegkundigen
- Psycholoog- of psychotherapiebehandelingen
- Acupunctuur
- Gespecialiseerde tandheelkundige behandeling
- Kraamzorg en IVF-behandelingen
- Logopedie voor kinderen onder 18 jaar of in voltijdonderwijs
Kosten die een doktersvoorschrift vereisen
Voor bepaalde behandelingen en hulpmiddelen heb je een voorschrift van een arts nodig om belastingaftrek te krijgen:
- Medicijnen en geneesmiddelen
- Diagnostische onderzoeken (CT-scans, MRI’s)
- Fysiotherapie
- Voetbehandelingen door een podotherapeut
- Oogbehandelingen voor scheelzien
- Thuiszorg bij ernstige ziekte
Ook medische hulpmiddelen komen in aanmerking als ze door een arts zijn voorgeschreven:
- Gehoorapparaten
- Orthopedische bedden of stoelen
- Rolstoelen en rolstoelliften
- Glucosemeters voor diabetici
- Communicatiecomputers voor mensen met een handicap
Bij coeliakie kun je glutenvrije producten claimen, bij diabetes speciale diabetesproducten. Een brief van je huisarts is voldoende bewijs.
Welke kosten zijn uitgesloten?
Je kunt geen belastingaftrek krijgen voor kosten die al vergoed worden door:
- Publieke instanties zoals de HSE
- Je ziektekostenverzekering
- Andere bronnen zoals schadevergoedingen
Bij een particuliere verzekering kun je alleen het niet-gedekte deel aftrekken. Cosmetische chirurgie is uitgesloten, tenzij medisch noodzakelijk door letsel, ziekte of aangeboren afwijking.
Behandeling in het buitenland
Je kunt ook belastingaftrek krijgen voor medische behandeling buiten Ierland, zolang de zorgverlener bevoegd is in dat land.
Als de behandeling alleen in het buitenland beschikbaar is, kun je ook redelijke reis- en verblijfkosten claimen. Voor één begeleider gelden dezelfde regels. Bij kinderen kunnen in uitzonderlijke gevallen beide ouders meereizen.
Tandheelkunde en oogzorg
Oogbehandelingen
Routinematige oogzorg zoals oogtesten, brillen of contactlenzen komen niet in aanmerking voor belastingaftrek.
Je kunt wel aftrek krijgen voor orthoptische behandelingen die door een arts zijn voorgeschreven, zoals behandelingen voor scheelzien.
Tandheelkundige behandelingen
Geen aftrek voor routinebehandelingen:
- Tandextracties
- Tandsteen verwijderen of reinigen
- Vullingen
- Kunstgebitten
Wel aftrek voor gespecialiseerde behandelingen:
- Kronen en inlegwerk
- Wortelkanaalbehandelingen
- Parodontale behandeling
- Orthodontie (beugels)
- Chirurgische verwijdering verstandskiezen
- Brugwerk
Verpleeghuiszorg en thuisverpleging
Verpleeghuiskosten
Voor verpleeghuiszorg krijg je belastingaftrek tegen je hoogste belastingtarief (tot 40%). Dit geldt voor 24-uurs zorg met verpleging ter plaatse.
Revenue legt uit hoe deze aftrek werkt. De verpleeghuiskosten worden afgetrokken van je totale inkomen, waardoor minder inkomen belast wordt tegen het hogere tarief.
Bij gebruik van de Fair Deal Scheme kun je of je nalatenschap belastingaftrek claimen wanneer de lening wordt terugbetaald.
Thuisverpleging
Voor het inhuren van een gekwalificeerde thuisverpleegkundige krijg je 20% belastingaftrek. Bekijk de specifieke voorwaarden op de Revenue website.
Extra aftrek voor ernstig zieke kinderen
Voor kinderen die voortdurend ziekenhuiszorg nodig hebben vanwege een levensbedreigende ziekte, kanker of permanente handicap, kun je extra kosten aftrekken:
- Telefoonkosten: Vast bedrag voor behandelingsgerelateerde gesprekken bij thuisbehandeling
- Overnachting: Accommodatiekosten voor ouders bij ziekenhuisbehandeling
- Reiskosten: Reis- en kilometervergoeding voor essentiële behandelingsreizen
- Hygiëneproducten: Maximaal €500 voor speciale hygiëneproducten en kleding
Bekijk de specifieke regels en bedragen op de Revenue website.
Ziektekostenverzekering
Voor ziektekostenverzekeringspremies bij erkende verzekeraars krijg je automatisch 20% korting. Je hoeft dit niet apart aan te vragen.
Uitzonderingen waarbij je wel een aanvraag moet doen:
- Je werkgever betaalt de premie (wordt dan als Benefit in Kind belast)
- Andere situaties zonder automatische korting
De aftrek geldt tot maximaal €1.000 per volwassene en €500 per kind onder 21 jaar. Meer informatie over verzekeringspremies vind je bij Revenue.
Belastingtarieven voor medische kosten
Voor de meeste medische kosten geldt het standaardtarief van 20%.
Voor verpleeghuiskosten kun je aftrek krijgen tegen je hoogste belastingtarief (tot 40% voor hoge inkomens). Dit kan aanzienlijk meer opleveren dan de standaard 20%.
Hoe vraag je belastingaftrek aan?
Je moet binnen 4 jaar na het betaaljaar een aanvraag indienen bij Revenue.
Online aanvragen
PAYE-werknemers: Gebruik myAccount voor eenvoudige online aanvragen.
Zelfstandigen: Gebruik de Revenue Online Service (ROS) en vul het gedeelte medische kosten in op je jaarlijkse aangifte.
Bewijsstukken en bonnetjes
Je hebt altijd bonnetjes nodig als bewijs. Voor tandheelkundige kosten moet je tandarts Formulier Med 2 invullen.
Met de receipts tracker service kun je bonnetjes online opslaan en direct belastingaftrek krijgen via je salaris (Real Time Credit).
Zonder receipts tracker moet je bonnetjes 6 jaar bewaren.
Papieren aanvraag
Je kunt ook offline aanvragen met Formulier 12 of de vereenvoudigde Formulier 12S.
Formulieren aanvragen: bel (01) 738 3675 of mail custform@revenue.ie.
Checklist: belastingaftrek medische kosten
- Bewaar alle bonnetjes en facturen van medische kosten
- Vraag doktersvoorschriften voor medicijnen en hulpmiddelen
- Dien je aanvraag binnen 4 jaar na betaling in
- Gebruik online diensten (myAccount of ROS) voor snellere verwerking
- Check of kosten al vergoed zijn door verzekering of HSE
- Voor tandheelkunde: vraag Formulier Med 2 aan je tandarts
- Overweeg de receipts tracker voor automatische verwerking
- Vergeet niet dat verpleeghuiskosten tegen je hoogste tarief aftrekbaar zijn