Bedrijfspensioenen

Bedrijfspensioenregelingen kunnen zijn:

Bijdragend

Bij premieregelingen betalen zowel u als uw werkgever premies voor de regeling.

Bij premievrije regelingen draagt ​​u niet bij, maar uw werkgever wel.

Gefinancierde regelingen

De meeste bedrijfsregelingen worden gefinancierd: de bijdragen worden in een daarvoor bestemd fonds gestort en de uitkeringen worden uit dat fonds betaald.

De meest opvallende uitzondering is de pensioenregeling voor ambtenaren, waarbij er geen fonds is en de uitkeringen worden betaald uit de huidige overheidsfondsen.

Vaste uitkering en vaste bijdrage

Bij een beschikbare premieregeling staan ​​de pensioenpremies die u betaalt vast en zijn de uitkeringen die u krijgt afhankelijk van de hoogte van de premies die u betaalt.

Bij een beschikbare uitkeringsregeling wordt vooraf vastgesteld op welke uitkering u recht heeft. Het kan bijvoorbeeld verband houden met uw diensttijd.

Bedrijfspensioenregelingen kunnen aspecten van zowel toegezegde pensioenregelingen als toegezegde bijdrageregelingen bieden. Deze staan ​​bekend als hybride regelingen. Dit betekent dat u een bepaald inkomensbedrag kunt voorspellen, zoals bij een toegezegde-uitkeringsregeling, en dat de rest kan variëren omdat hierop vaste bijdrageregels van toepassing zijn.

Bij een beschikbare premieregeling wordt de bijdrage bij overeenkomst vastgelegd, maar zijn de voordelen gebaseerd op de waarde van het fonds dat uit de bijdragen is opgebouwd. De waarde van het fonds kan in de loop van de tijd veranderen. Dit betekent dat u niet weet hoeveel pensioen u krijgt.

Zowel u als uw werkgever betalen periodieke bijdragen, doorgaans een vast percentage van uw salaris. Met dit geld ontstaat een pensioenfonds, dat normaal gesproken zo wordt belegd dat de werkelijke waarde ervan niet door inflatie wordt verminderd.

Het kan zijn dat uw pensioenfonds bij pensionering minder waard is dan de totale waarde van uw premies, omdat:

• Het beleggingsrendement kan zowel dalen als stijgen
• Beheervergoedingen worden betaald aan de persoon of vennootschap die het pensioenfonds beheert

Bij een toegezegde uitkeringsregeling wordt het uitkeringsrecht dat u krijgt als u met pensioen gaat, bepaald op basis van uw inkomen, uw diensttijd, een index of een vast bedrag. Dit betekent dat u vooraf weet dat uw pensioen bijvoorbeeld de helft van uw eindsalaris zal bedragen als u 40 dienstjaren heeft, of dat het een bepaald bedrag per week zal zijn. Bij toegezegde uitkeringsregelingen kan het zijn dat de bijdragen van tijd tot tijd moeten worden gevarieerd om ervoor te zorgen dat het fonds aan het uitkeringsniveau kan voldoen. Bij sommige regelingen kan de werkgever het fonds indien nodig aanvullen.

Regels inzake de afwikkeling van toegezegde pensioenregelingen

Wanneer een toegezegde pensioenregeling wordt ontbonden, worden de activa ervan in een bepaalde volgorde van prioriteit verdeeld . Als de regeling volledig gefinancierd is, wordt aan alle verplichtingen voldaan, wat betekent dat u het pensioen krijgt dat u van de regeling verwacht. Als de pensioenregeling ondergefinancierd is of insolvent is, krijgen mensen met een lagere prioriteitsgraad niet wat ze van de regeling verwachten.

Deze regels verschillen afhankelijk van het feit of de werkgever al dan niet solvabel is.

Bedrijfs- en persoonlijke pensioenen staan ​​los van de sociale pensioenen (waartoe ook het premie- en premievrije staatspensioen behoren).

Het is echter gebruikelijk dat bedrijfspensioenen bij de berekening van de hoogte van de uitkering rekening houden met het niveau van het ontvangen socialezekerheidspensioen. Sommige regelingen voorzien bijvoorbeeld in een uitkering die u, samen met het sociale pensioen, de helft of tweederde van uw eindsalaris oplevert. Dit kan gebeuren op het moment dat u uw pensioen begint te ontvangen, maar uw bedrijfspensioen mag daarna niet worden verlaagd omdat uw sociaal pensioen wordt verhoogd. Deze regelingen worden soms geïntegreerde of gecoördineerde regelingen genoemd.

Het kan zijn dat u er de voorkeur aan geeft niet deel te nemen aan een bedrijfspensioenregeling, of dat u hiertoe niet de mogelijkheid heeft (bijvoorbeeld als u zelfstandige bent of als uw werkgever een dergelijke regeling niet aanbiedt). In deze gevallen kunt u sparen voor uw pensioen door voor een andere pensioenregeling te kiezen. Deze staan ​​normaal gesproken bekend als persoonlijke pensioenplannen of particuliere pensioenplannen en worden beheerd door een levensverzekerings- of beleggingsmaatschappij.

De twee belangrijkste soorten persoonlijke pensioenregelingen zijn de persoonlijke pensioenspaarrekening (PRSA) en het pensioenlijfrentecontract (RAC).

Als uw werkgever een PRSA aanbiedt in plaats van een bedrijfspensioen, moet hij bijdragen van uw salaris inhouden en deze betalingen naar de PRSA-uitvoerder sturen. De werkgever kan ook bijdragen aan de PRSA, maar hoeft dit niet te doen.

U kunt deelnemen aan een beroepspensioenregeling en ook een persoonlijk pensioen regelen. Het is echter mogelijk dat het niet mogelijk is om voor beide belastingvoordelen te claimen. U kunt voor hetzelfde dienstverband niet tegelijkertijd bijdragen aan een bedrijfspensioenregeling en een persoonlijke pensioenregeling. U kunt echter wel een persoonlijke pensioenregeling treffen voor inkomsten uit een ander dienstverband of uit zelfstandig ondernemerschap.

De Pensioenautoriteit is het toezichthoudende orgaan voor bedrijfspensioenen. Bedrijfspensioenregelingen moeten bij de Autoriteit worden geregistreerd.

De Ombudsman Financiële Diensten en Pensioenen is het orgaan dat verantwoordelijk is voor de behandeling van klachten tegen pensioenuitvoerders en gereguleerde financiële dienstverleners. 

De Pensioenautoriteit publiceert informatiefolders over de pensioenwetten. Het geeft deelnemers aan pensioenregelingen informatie over uw rechten op grond van de wetgeving. Als u een klacht heeft, adviseert de Autoriteit u over uw rechten.

Indien nodig heeft de Autoriteit uitgebreide bevoegdheden om de boeken en bescheiden van het plan te inspecteren, gebouwen te betreden en van mensen te eisen dat zij uitleg geven. Om de belangen van de deelnemers te beschermen kan het High Court worden verzocht de beheerders van pensioenregelingen te laten vervangen.

Enkele van de belangrijkste rechten die u heeft als deelnemer aan een pensioenregeling zijn het recht op informatie en het recht om bij de regeling betrokken te worden.

De beheerders van de regeling moeten informatie verstrekken aan leden, potentiële leden, hun echtgenoten, mensen die (potentieel) recht hebben op uitkeringen uit hoofde van de regeling en aan vertegenwoordigers van vakbonden.

U heeft recht op informatie over de regeling, over de wijze waarop deze wordt uitgevoerd, welke rechten u heeft en welke verplichtingen u heeft. De beheerders moeten u vertellen of meer dan 5% van de activa van de regeling is geïnvesteerd in het bedrijf van de werkgever of in een bepaalde investering.

Jaarlijks brengen de curatoren een rapport uit over de uitvoering van de pensioenregeling, waarin de belangrijkste zaken die de regeling aangaan en informatie over de deelname aan de regeling en de beleggingsprestaties zijn opgenomen.

Actieve en gewezen deelnemers moeten jaarlijks een pensioenuitkeringsoverzicht ontvangen. Gewezen deelnemers zijn deelnemers die het dienstverband hebben verlaten, maar in de toekomst recht hebben behouden op een pensioenuitkering. Op het pensioenuitkeringsoverzicht zijn opgenomen:

• De pensioenuitkeringen die u heeft opgebouwd.
• Het bedrag aan pensioenpremies dat u en uw werkgever in de afgelopen twaalf maanden hebben betaald.
• Uw geschatte pensioenuitkeringen op de pensioengerechtigde leeftijd. Voor beschikbare premieregelingen betreft dit schattingen voor 2 situaties: één beste schatting en één voor ongunstige omstandigheden.

Bij beschikbare premieregelingen worden op het pensioenuitkeringsoverzicht ook de kosten vermeld die de regeling de afgelopen twaalf maanden heeft afgetrokken.

Bij toegezegde pensioenregelingen bevat de verklaring ook informatie over de dekkingsgraad van de regeling.

In bepaalde gevallen heeft u het recht betrokken te worden bij de selectie van trustees. Dit is het geval als uw regeling 50 of meer gekwalificeerde deelnemers heeft of 12 of meer gekwalificeerde deelnemers van een direct belegde regeling. Een gekwalificeerd lid is een deelnemer aan de regeling die momenteel in dienst is of een gepensioneerde, maar omvat niet een deelnemer die alleen gedekt is voor overlijden tijdens de dienst of een niet-lid (bijvoorbeeld een persoon ten laste) die uitkeringen ontvangt van de regeling.

Leden kunnen de helft van het totale aantal trustees kiezen (exclusief de voorzitter), met een minimum van twee.

Pensioenregelingen kunnen hun eigen regels stellen over premies en uitkeringen. Er zijn echter enkele regels vastgelegd in de wetgeving waaraan zij zich moeten houden.

Behoud en overdracht van voordelen

Er zijn specifieke regels over wat er gebeurt als u uit de pensioenregeling stapt, bijvoorbeeld als u van baan verandert, zelfstandige wordt of eerder met pensioen gaat zonder pensioen. Uw uitkeringen uit de pensioenregeling kunnen binnen de regeling behouden blijven of worden overgedragen naar een andere regeling. Als u minimaal 2 jaar in dienst bent, heeft u recht op een behoud van uitkering als u vóór de normale pensioengerechtigde leeftijd vertrekt. Een uitkering behouden houdt in dat u pensioen krijgt als u de normale pensioengerechtigde leeftijd bereikt.

Ook kunt u de curatoren vragen uw pensioenrechten over te dragen naar een nieuwe pensioenregeling.

Lees meer over behoud en overdracht van uitkeringen .