Ga je in Ierland werken of werk je er al? Dan wordt er automatisch belasting van je loon ingehouden via het PAYE-systeem. In deze complete gids leer je hoe het Ierse belastingsysteem werkt, welke tarieven gelden en op welke kortingen je recht hebt.
Hoe werkt het PAYE-systeem?
Onder het PAYE-systeem (Pay As You Earn) houdt je werkgever automatisch belasting in op je salaris. Dit gebeurt bij alle inkomsten uit je dienstverband:
- Loon en salarissen
- Bonussen en overwerk
- Voordelen in natura (zoals bedrijfsauto)
- Fooien en kerstpakketten
- Pensioenen
Ook de Universal Social Charge (USC) wordt automatisch van je bruto-inkomen afgetrokken.
Belastingtarieven 2025
Ierland hanteert twee belastingtarieven:
- 20% – Het standaardtarief op inkomen tot de drempelwaarde
- 40% – Het hogere tarief op inkomen boven de drempelwaarde
Drempelwaarden standaardtarief
De drempelwaarde bepaalt wanneer je van 20% naar 40% belasting gaat. Voor 2025 zijn dit de bedragen:
- Alleenstaand: €42.000
- Getrouwd/geregistreerd partnerschap (één inkomen): €51.000
- Getrouwd/geregistreerd partnerschap (twee inkomens): Tot €83.000 mogelijk
Bij twee inkomens kan de drempelwaarde verhoogd worden met maximaal €32.000 of het inkomen van de laagstverdienende partner (wat het laagste is).
Je belastingkredietcertificaat
Je belastingkredietcertificaat toont welke belastingtarieven en kortingen voor jou gelden. Revenue stuurt dit automatisch elk jaar toe. Je kunt het bekijken via de online My Account Service.
Je werkgever gebruikt dit certificaat om je belasting te berekenen op één van deze manieren:
Cumulatieve basis
Dit is de normale situatie. Je belasting wordt berekend vanaf 1 januari, zodat deze gelijkmatig over het jaar verdeeld wordt. Ongebruikte kortingen kun je naar volgende loonperiodes doorschuiven.
Week 1-basis
Elke loonperiode wordt apart berekend. Je jaarlijkse kortingen worden niet gecumuleerd, waardoor je mogelijk te veel belasting betaalt.
Noodbelasting
Dit krijg je bij een nieuwe baan of als eerste baan. Je betaalt dan tijdelijk noodbelastingtarieven. Voorkom dit door je nieuwe baan te registreren via Jobs and Pension in myAccount.
Heffingskortingen 2025
Heffingskortingen verminderen direct het bedrag aan belasting dat je moet betalen. Voor 2025 zijn de belangrijkste kortingen:
- Persoonlijke korting: €1.875
- Werknemerskorting: €1.875
- Getrouwden/geregistreerd partnerschap: €3.750
Andere kortingen zijn beschikbaar voor specifieke situaties zoals thuiszorg, medische kosten of onderhoudspremies.
Belastingaftrek
Belastingaftrek werkt anders dan kortingen. Deze bedragen worden van je inkomen afgetrokken vóórdat de belasting berekend wordt. De waarde hangt af van je belastingtarief:
- Bij 20% tarief: €200 aftrek = €40 besparing
- Bij 40% tarief: €200 aftrek = €80 besparing
Voorbeelden van aftrekposten zijn:
- Pensioenpremies
- Permanent Health Benefit premies (max. 10% van inkomen)
- Noodzakelijke werkkosten
Berekening van je belasting
Je belasting wordt als volgt berekend:
- Trek af van je bruto-inkomen: pensioenpremies, werkkosten en andere aftrekposten
- Belast het resterende inkomen: 20% tot de drempelwaarde, 40% daarboven
- Trek je heffingskortingen af van de berekende belasting
Vrijstellingen van belasting
Bepaalde inkomsten zijn vrijgesteld van belasting:
- Bepaalde sociale uitkeringen
- Studiebeurzen
- Ontslagvergoedingen (binnen grenzen)
- Loterij- en prijsuitkeringen
- Pleegzorgvergoedingen
- Schadevergoedingen voor lichamelijk letsel
Ouderenvrijstelling (65+)
Ben je 65 jaar of ouder? Dan ben je volledig vrijgesteld van inkomstenbelasting als je inkomen onder bepaalde grenzen blijft. Voor 2025 zijn dit:
- Alleenstaand: €18.000
- Getrouwd/geregistreerd partnerschap: €36.000
Ligt je inkomen tussen deze grens en het dubbele bedrag? Dan geldt mogelijk marginale vrijstelling waarbij je alleen 40% belasting betaalt over het meerdere.
Werkkosten aftrekken
Je kunt werkkosten aftrekken die:
- Noodzakelijk zijn voor je werk
- Volledig voor werkdoeleinden zijn besteed
- Niet door je werkgever vergoed worden
Denk aan vakbondscontributies, verplichte uniformen of professionele lidmaatschappen.
Nederlandse belasting en Ierland
Ontvang je nog inkomen uit Nederland terwijl je in Ierland woont? Door het belastingverdrag tussen Nederland en Ierland kun je vrijstelling aanvragen van Nederlandse loonheffing.
Gebruik hiervoor het formulier ‘Aanvraag Vrijstelling van loonbelasting/premie volksverzekeringen’ en toon aan dat je fiscaal inwoner bent van Ierland.
Hulp en contact
Voor persoonlijke hulp kun je terecht bij:
Checklist belasting Ierland
- ✓ Registreer je baan in Revenue MyAccount om noodbelasting te voorkomen
- ✓ Controleer jaarlijks je belastingkredietcertificaat
- ✓ Claim alle kortingen waar je recht op hebt
- ✓ Houd werkkosten bij voor mogelijke aftrek
- ✓ Vraag bij twijfel advies aan Revenue