Ben je aangesloten bij een pensioenregeling in Ierland? Dan kun je belastingvermindering krijgen op je pensioenbijdragen. In dit artikel lees je precies hoe dit werkt, wat de grenzen zijn en hoe je de vermindering aanvraagt.
Hoe werkt belastingvermindering op pensioenen?
Als je aangesloten bent bij een goedgekeurde pensioenregeling, krijg je belastingvermindering op je bijdragen. Het tarief van deze vermindering is gelijk aan je marginale belastingtarief – het hoogste tarief inkomstenbelasting dat je betaalt.
Let op: je betaalt wel belasting over je pensioen wanneer je het later ontvangt. Ook blijf je gewoon PRSI en USC betalen over je pensioenbijdragen.
Grenzen aan belastingvermindering
Standaardfondsdrempel
Er geldt een limiet van €2 miljoen op de totale waarde van je pensioenfonds waarover je belastingvermindering kunt krijgen. Dit heet de standaardfondsdrempel.
Als je fonds boven deze limiet uitkomt, betaal je 40% belasting over het meerdere wanneer je geld opneemt. Alleen als je fonds al op 1 januari 2014 meer dan €2 miljoen bedroeg, kan een hogere persoonlijke fondsdrempel gelden.
Jaarlijkse limieten
Voor de jaarlijkse aftrek gelden twee grenzen:
- Een maximaal percentage van je inkomen (afhankelijk van je leeftijd)
- Een maximum inkomensbedrag van €115.000 per jaar
Het maximale percentage van je bruto inkomen waarover je aftrek krijgt:
| Leeftijd | Maximum percentage |
|---|---|
| Onder 30 jaar | 15% |
| 30-39 jaar | 20% |
| 40-49 jaar | 25% |
| 50-54 jaar | 30% |
| 55-59 jaar | 35% |
| 60 jaar of ouder | 40% |
Ben je professioneel sporter of werk je in een beroep waarbij je eerder met pensioen gaat? Dan geldt ongeacht je leeftijd een maximum van 30% van je netto relevante inkomen.
Belastingregels bij pensionering
Belastingvrije afkoopsom
Wanneer je met pensioen gaat, kun je meestal een deel van je pensioenfonds belastingvrij in één keer opnemen. Het maximum belastingvrije bedrag bedraagt €200.000 voor alle pensioenen samen.
Afkoopsommen worden als volgt belast:
| Bedrag afkoopsom | Belastingtarief |
|---|---|
| Tot €200.000 | 0% |
| €200.001 – €500.000 | 20% |
| Boven €500.000 | Je marginale belastingtarief |
Maximale afkoopsom per pensioentype
- Bedrijfspensioen: maximaal 1,5 keer je eindsalaris (afhankelijk van dienstjaren)
- PRSA of RAC: maximaal 25% van je pensioenfonds
Hoe vraag je belastingvermindering aan?
Voor werknemers
Meestal houdt je werkgever de pensioenpremies direct in op je salaris. Je krijgt dan automatisch de juiste belastingvermindering.
Doet je werkgever dit niet? Dan kun je via myAccount je belastingaangifte invullen en de vermindering aanvragen.
Voor zelfstandigen
Als zelfstandige vraag je belastingvermindering aan via de Revenue Online Service (ROS).
Revenue heeft een instructievideo die stap voor stap uitlegt hoe je de vermindering aanvraagt.
Samenvatting
- Je krijgt belastingvermindering tegen je marginale tarief op pensioenbijdragen
- Maximum aftrek hangt af van je leeftijd (15-40% van inkomen)
- Inkomen wordt begrensd op €115.000 voor de berekening
- Pensioenfonds mag maximaal €2 miljoen bedragen
- Tot €200.000 afkoopsom is belastingvrij bij pensionering
- Aanvragen gebeurt via je werkgever, myAccount of ROS