BTW (Value Added Tax – VAT) is een belasting die je betaalt over bijna alle goederen en diensten in Ierland. Of je nu lokaal winkelt, online bestelt of goederen importeert – BTW speelt een belangrijke rol in je dagelijkse uitgaven. In deze gids leer je alles over BTW-tarieven, wanneer je extra moet betalen bij import en hoe het systeem werkt.
Hoe BTW werkt in Ierland
BTW is een belasting op consumentenuitgaven die je betaalt bij elke aankoop. Het standaard BTW-tarief bedraagt 23% en is meestal al inbegrepen in de prijs die je ziet.
Het BTW-systeem werkt via een keten van toevoeging van waarde. Bij elke verkoop wordt BTW geheven over de toegevoegde waarde, niet over de volledige prijs.
Praktijkvoorbeeld: Een fabrikant verkoopt een televisie voor €100 aan een groothandel en rekent 23% BTW (€23). De groothandel verkoopt door voor €200 plus BTW (€46), maar hoeft alleen €23 extra te betalen (€46 – €23 = €23). Zo betaalt elke schakel alleen BTW over zijn eigen toegevoegde waarde.
Belangrijke wijzigingen in 2025
In de Begroting 2025 zijn enkele BTW-wijzigingen aangekondigd:
- Het verlaagde 9% BTW-tarief voor gas en elektriciteit wordt verlengd tot 30 april 2025
- Vanaf 1 januari 2025 wordt BTW op installatie van warmtepompen verlaagd van 23% naar 9%
BTW-tarieven in Ierland
Ierland hanteert verschillende BTW-tarieven afhankelijk van het type product of dienst:
23% (standaardtarief): Alle goederen en diensten die niet in een lagere categorie vallen, zoals alcohol, computers, cosmetica, meubilair, benzine en de meeste medicijnen.
13,5% (verlaagd tarief): Steenkool, stookolie, dierenartskosten, bouwdiensten, autoverhuur en schoonmaakdiensten.
9% (tweede verlaagd tarief): Gas en elektriciteit (tijdelijk tot 30 april 2025), drukwerk zoals brochures en programma’s.
4,8% (landbouwtarief): Specifiek voor vee (behalve kippen), windhonden en paardenverhuur.
0% (nultarief): Export, thee, koffie, melk, brood, boeken, kinderkleding, medicijnen, hulpmiddelen voor gehandicapten, kranten, e-books en audioboeken.
Vrijgesteld: Financiële diensten, medische zorg, onderwijs en live theater- en muziekoptredens (tenzij er eten of drinken wordt geserveerd).
BTW op import en online aankopen
Aankopen van buiten de EU
Sinds 1 juli 2021 betaal je BTW over alle goederen die je vanuit landen buiten de EU naar Ierland laat verzenden, ongeacht de waarde. De vroegere vrijstelling voor zendingen onder €22 is afgeschaft.
Sommige online retailers zijn aangesloten bij de Import One Stop Shop (IOSS), waardoor BTW al in de aankoopprijs is inbegrepen. Controleer altijd of de getoonde prijs inclusief alle belastingen is.
Voor goederen boven €150 betaal je ook invoerrechten. Alcohol en tabak zijn altijd onderworpen aan accijnzen, onafhankelijk van de waarde.
Aankopen binnen de EU
Bij aankopen uit andere EU-landen betaal je meestal BTW tegen het tarief van het land waar je koopt. Echter, als de verkoper de drempel voor verkoop op afstand in Ierland heeft overschreden, betaal je het Ierse BTW-tarief.
Meereizen met je aankopen
Van buiten de EU: Je kunt belastingvrij goederen meenemen tot een waarde van €430 (15+ jaar) of €215 (jonger dan 15 jaar). Boven deze bedragen betaal je BTW en invoerrechten over de volledige waarde.
Binnen de EU: Er zijn geen beperkingen op wat je kunt meenemen tussen EU-landen voor persoonlijk gebruik. BTW is al betaald in het land van aankoop.
Geschenken van buiten de EU
Je kunt belastingvrij een geschenk ontvangen uit landen buiten de EU tot een waarde van €45, mits het correct wordt aangegeven bij verzending.
BTW op woningen
Voor woningen gelden specifieke BTW-regels:
- Nieuwbouw: 13,5% BTW bij aankoop van een bouwer of projectontwikkelaar
- Bestaande woningen: Geen BTW bij verkoop tussen particulieren
- Bouwgrond: Meestal geen BTW, tenzij er een gecombineerde overeenkomst is met grondeigenaar én bouwer
Als je BTW hebt betaald over je nieuwe woning, betaal je zegelrecht alleen over de basisprijs (exclusief BTW). Bij een aankoop van €227.000 inclusief BTW (€200.000 + €27.000 BTW) betaal je zegelrecht over €200.000.
Verhuurders mogen geen BTW rekenen over huurinkomsten van woonruimte.
BTW terugvragen
Voor particulieren: Mensen met een beperking kunnen BTW terugvragen op bepaalde hulpmiddelen en apparaten.
Voor ondernemers: Bedrijven die zich hebben geregistreerd voor BTW kunnen BTW terugvorderen op zakelijke aankopen, maar alleen als zij belastbare goederen of diensten leveren (inclusief goederen met 0%-tarief). Bedrijven die alleen vrijgestelde diensten leveren kunnen geen BTW terugvorderen.
Praktische tips
- Check bij online aankopen altijd of BTW en invoerrechten zijn inbegrepen
- Bewaar bonnen van aankopen buiten de EU voor douanecontroles
- Bij twijfel over BTW-tarieven, raadpleeg de officiële Revenue website
- Voor vragen over BTW, gebruik de contactgegevens van Revenue
Samenvatting
BTW is een belangrijk onderdeel van het Ierse belastingsysteem dat je bij bijna elke aankoop tegenkomt. Het standaardtarief van 23% geldt voor de meeste goederen en diensten, maar er zijn lagere tarieven voor specifieke categorieën. Bij import van buiten de EU betaal je altijd BTW, ongeacht de waarde. Voor nieuwe woningen betaal je 13,5% BTW, maar niet bij bestaande woningen. Houd rekening met deze regels bij je financiële planning en check altijd of prijzen inclusief BTW zijn bij online aankopen.