Als je in Ierland werkt, kun je gebruikmaken van verschillende belastingkortingen en verminderingen die je belastingdruk verlagen. In dit artikel lees je precies welke werkgerelateerde belastingvoordelen er zijn en hoe je deze kunt claimen.
Werknemersbelastingkorting (Employee Tax Credit)
Als PAYE-werknemer heb je automatisch recht op de werknemersbelastingkorting. Deze korting bedraagt €1.775 per jaar (2024). Ben je getrouwd en wordt er gezamenlijk aangifte gedaan? Dan kunnen zowel jij als je partner beiden deze korting claimen.
De korting wordt automatisch verwerkt in je loonstrook via het PAYE-systeem. Je hoeft hier dus niets voor te doen.
Voordelen van werkgevers
De meeste voordelen die je naast je loon krijgt, zijn belastbaar in Ierland. Dit geldt ook voor voordelen in natura zoals een bedrijfsauto, speciale leningen of huisvesting van de werkgever.
Thuiswerken
Werk je thuis? Dan gelden er speciale regels. Apparatuur die je werkgever ter beschikking stelt (computer, printer) is niet belastbaar, mits je deze hoofdzakelijk voor werk gebruikt.
Ook vergoedt je werkgever kosten voor bijvoorbeeld verwarming en elektriciteit voor thuiswerken? Deze zijn onbelast als ze redelijk zijn.
Aftrekbare werkkosten
Sommige werkkosten kun je aftrekken van je inkomen voor belastingdoeleinden. Voorwaarden:
- De kosten moeten noodzakelijk zijn voor je werk
- Ze moeten uitsluitend voor werk zijn gemaakt
- Je moet bewijsstukken kunnen overleggen
Reiskosten
Krijg je een kilometervergoeding voor zakelijke ritten? Deze is onbelast als deze niet hoger is dan de officiële ambtenarentarieven.
Let op: Woon-werkverkeer is niet aftrekbaar.
Bike to Work Scheme
Via de Bike to Work Scheme kun je belastingvoordelig een fiets en fietsaccessoires kopen. Je werkgever betaalt de fiets en je betaalt dit maximaal 12 maanden terug via je loon. Over deze terugbetalingen betaal je geen belasting, PRSI of USC.
Forfaitaire onkostenvergoedingen
Voor verschillende beroepsgroepen gelden standaard aftrekbedragen voor werkkosten. Denk aan uniformkosten, gereedschap of vakbladen. Meer informatie over aftrekbare werkkosten vind je bij Revenue.
Pensioenbelastingvermindering
Betaal je in een erkende pensioenregeling? Dan kun je belastingvermindering krijgen op je pensioenpremies. Het aftrekbare bedrag hangt af van je leeftijd en inkomen.
Speciale regelingen voor bepaalde beroepen
Grensarbeiders (Trans-border Workers Relief)
Woon je in Ierland maar werk je in het buitenland waar je belasting betaalt? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor de Trans-border Workers Relief. Deze regeling zorgt ervoor dat je Ierse belasting wordt verlaagd evenredig aan het deel van je inkomen dat uit Ierse bronnen komt.
Rekenvoorbeeld:
Totaal inkomen: €50.000
Iers inkomen: €5.000
Buitenlands inkomen: €45.000
Je Ierse belasting wordt dan berekend over €50.000, maar vervolgens gedeeld door 10 (omdat 5.000/50.000 = 1/10).
Meer informatie over grensarbeiders vind je hier.
Zeevarendentoelage (Seafarer’s Allowance)
Werk je aan boord van een schip en breng je minimaal 161 dagen per jaar op zee door naar buitenlandse havens? Dan kun je aanspraak maken op €6.350 belastingvermindering tegen je hoogste belastingtarief.
Visser belastingkorting (Fisher Tax Credit)
Heb je minimaal 80 dagen per belastingjaar gevist op een geregistreerd vissersvaartuig? Dan krijg je een belastingkorting van €1.270 per jaar. Deze korting geldt niet voor viskwekers en je kunt niet tegelijk de zeevarendentoelage claimen.
Meer informatie over deze speciale kortingen vind je bij Revenue.
Checklist: maximaal belastingvoordeel
- ✓ Controleer of je werknemersbelastingkorting (€1.775) wordt toegepast
- ✓ Houd werkkosten bij die aftrekbaar kunnen zijn
- ✓ Overweeg de Bike to Work Scheme als je regelmatig fietst
- ✓ Check of je beroepsgroep recht heeft op forfaitaire onkostenvergoeding
- ✓ Optimaliseer je pensioenbesparingen voor belastingvoordeel
- ✓ Bekijk speciale regelingen als je grensarbeider, zeevaarder of visser bent
Twijfel je over je situatie? Neem contact op met Revenue voor persoonlijk advies.