Wist je dat je in Ierland belasting kunt terugkrijgen op medische kosten die niet door de HSE of je zorgverzekering worden gedekt? Dit geldt voor doktersbezoeken, specialistische behandelingen, verpleeghuiskosten en zelfs zorgverzekeringspremies. Je krijgt meestal 20% van de kosten terug, maar voor verpleeghuiskosten kan dit zelfs tegen je hoogste belastingtarief.
Welke medische kosten komen in aanmerking?
Je kunt alleen belastingvermindering krijgen voor kosten die je nergens anders kunt verhalen. Dus niet via de HSE, je verzekering of andere compensaties.
Deze medische uitgaven komen altijd in aanmerking:
- Huisarts- en specialistenconsulten
- Ziekenhuis-, kliniek- of verpleeghuiskosten
- Thuisverpleging door gediplomeerde verpleegsters
- Logopedie en fysiotherapie
- Ambulancevervoer
- Psychologische behandeling en psychotherapie
- Acupunctuur
- Onderwijspsychologisch onderzoek
- Nierdialysekosten
- Kraamzorg en IVF-behandelingen
Op doktersvoorschrift
Voor deze items heb je een doktersvoorschrift nodig:
- Medicijnen en geneesmiddelen
- Diagnostische onderzoeken (MRI, CT-scan, etc.)
- Gehoorapparaten en orthopedische hulpmiddelen
- Rolstoelen en aangepaste meubilair
- Computers voor mensen met ernstige handicaps
- Glucometers voor diabetici
Speciale regel voor voedsel: Voor glutenvrij voedsel (coeliakie) en diabetesproducten heb je geen recept nodig. Een brief van je arts waarin de diagnose staat vermeld is voldoende. Gewone kassabonnetjes van supermarkt of apotheek zijn dan geldig.
Cosmetische ingrepen komen niet in aanmerking, tenzij ze medisch noodzakelijk zijn door een aangeboren afwijking, letsel of ziekte.
Tandheelkunde: wat wel en niet
Voor gewone tandverzorging krijg je geen belasting terug. Dit betekent: oogonderzoeken, brillen, contactlenzen, tandextracties, schoonmaakbeurten, vullingen en kunstgebitten.
Deze tandheelkundige behandelingen komen wel in aanmerking:
- Kronen en veneers
- Gouden vullingen en inlays
- Wortelkanaalbehandelingen
- Tandvleesbehandelingen
- Orthodontie (beugels)
- Chirurgische verwijdering van verstandskiezen
- Brugwerk
Voor tandheelkundige kosten moet je arts Formulier Med 2 invullen als kwitantie.
Behandeling in het buitenland
Medische behandeling in het buitenland komt ook in aanmerking voor belastingvermindering. Als dezelfde behandeling in Ierland mogelijk is, kun je geen reiskosten declareren.
Is de behandeling alleen buiten Ierland beschikbaar? Dan kun je ook redelijke reis- en verblijfkosten aftrekken. Voor één begeleider kunnen kosten worden toegestaan als de patiënt dit nodig heeft. Bij kinderen zijn meestal de kosten van één ouder toegestaan.
Let op: De behandelaar moet officieel geregistreerd zijn in het land waar de zorg wordt verleend. Buitenlandse ziekenhuizen en klinieken moeten 24-uurs verpleging ter plaatse hebben.
Verpleeghuiskosten: hogere vermindering
Voor verpleeghuiskosten geldt een gunstigere regeling. Als het verpleeghuis 24-uurs verpleging heeft, krijg je belastingvermindering tegen je hoogste belastingtarief in plaats van de standaard 20%.
Dit betekent dat het bedrag wordt afgetrokken van je totale inkomen voordat belasting wordt berekend. Voor mensen in de hogere belastingschijf (40%) scheelt dit aanzienlijk meer.
Thuisverpleging
Voor het inhuren van een gediplomeerde verpleegster thuis krijg je belastingvermindering tegen het standaardtarief van 20%.
Extra regelingen voor speciale situaties
Kinderen met levensbedreigende ziektes
Voor kinderen met kanker of blijvende handicaps kun je extra kosten aftrekken:
- Telefoonkosten: Forfait voor huur en gesprekken gerelateerd aan thuisbehandeling
- Overnachtingen: Hotel- en accommodatiekosten voor ouders tijdens ziekenhuisbehandeling
- Reiskosten: Van en naar het ziekenhuis, inclusief kilometervergoeding voor eigen auto
- Hygiëne en kleding: Maximaal €500 per jaar voor speciale producten en kleding
Nierpatiënten
Nierpatiënten kunnen specifieke uitgaven aftrekken, afhankelijk van waar de dialyse plaatsvindt. Voor thuisdialyse komen elektriciteit, telefoon, was en reiskosten in aanmerking.
Zorgverzekeringspremies: automatische korting
Voor je zorgverzekeringspremies krijg je automatisch 20% korting via Tax Relief at Source (TRS). Deze korting wordt direct van je premie afgetrokken bij erkende verzekeraars.
De maximale vermindering is €1.000 per volwassene en €500 per kind onder 21 jaar per jaar.
Uitzondering: Als je werkgever je verzekering betaalt, krijg je geen automatische korting. Dit wordt dan gezien als voordeel in natura. Je kunt in dat geval wel rechtstreeks bij Revenue een claim indienen.
Hoe vraag je belastingvermindering aan?
Online via myAccount (aanbevolen)
De snelste manier is via Revenue’s myAccount-service. Deze heeft een handige bonnentracker waarmee je:
- Bonnengegevens online opslaat
- Real Time Credit kunt gebruiken
- Meteen na betaling van medische kosten de verhoogde belastingkrediet bij je volgende salaris krijgt
Als je geen bonnentracker gebruikt, moet je alle kwitanties 6 jaar bewaren voor controles.
Offline aanvragen
Je kunt ook een papieren Formulier 12 of Formulier 12S (vereenvoudigd) invullen. Formulieren kun je aanvragen via (01) 738 3675 of custform@revenue.ie.
Belangrijke termijnen en bedragen
Verjaringstermijn: Je hebt 4 jaar na betaling van de medische kosten om je claim in te dienen.
Belastingtarieven:
- Meeste medische kosten: 20% vermindering
- Verpleeghuiskosten: tegen je hoogste belastingtarief
- Zorgverzekeringspremies: 20% korting (automatisch)
Maximumbedragen zorgverzekering:
- €1.000 per volwassene per jaar
- €500 per kind onder 21 jaar per jaar
Checklist: zo mis je niets
- ✓ Bewaar alle medische kwitanties en voorschriften
- ✓ Check of kosten niet elders vergoed worden (HSE, verzekering)
- ✓ Gebruik Revenue’s online bonnentracker voor Real Time Credit
- ✓ Voor tandheelkunde: laat dokter Formulier Med 2 invullen
- ✓ Dien je claim binnen 4 jaar in
- ✓ Voor buitenlandse behandeling: controleer of behandelaar geregistreerd is
- ✓ Voor glutenvrij voedsel/diabetesproducten: bewaar doktersbrief met diagnose
Meer informatie vind je op Revenue.ie of bel de PAYE Lo-call service.