BTW (Value Added Tax – VAT) is een belasting die je betaalt over bijna alle goederen en diensten in Ierland. Of je nu lokaal winkelt, online bestelt of goederen importeert, BTW speelt een belangrijke rol in je dagelijkse uitgaven. In deze gids lees je alles over BTW-tarieven, wanneer je extra moet betalen bij import en hoe het systeem werkt.
Hoe BTW werkt in Ierland
BTW is een belasting op consumentenuitgaven die je betaalt bij elke aankoop. Het standaard BTW-tarief bedraagt 23% en is meestal al inbegrepen in de prijs die je ziet.
Het BTW-systeem werkt via een keten van toegevoegde waarde. Bij elke verkoop wordt BTW geheven over de toegevoegde waarde, niet over de volledige prijs.
Praktijkvoorbeeld: Een fabrikant verkoopt een televisie voor €100 aan een groothandel en rekent 23% BTW (€23). De groothandel verkoopt door voor €200 plus BTW (€46), maar hoeft alleen €23 extra te betalen (€46 – €23 = €23). Zo betaalt elke schakel alleen BTW over zijn eigen toegevoegde waarde.
Wijzigingen in 2026
Als onderdeel van Budget 2026 zijn er drie BTW-wijzigingen doorgevoerd:
- Vanaf 1 juli 2026 daalt het BTW-tarief op eten, catering en kapsalons van 13,5% naar 9%. Dit is een permanente verlaging.
- Het verlaagde 9%-tarief op gas en elektriciteit is verlengd tot 31 december 2030.
- Het BTW-tarief op nieuwbouwappartementen is verlaagd van 13,5% naar 9%, met terugwerkende kracht vanaf 8 oktober 2025 tot 31 december 2030.
BTW-tarieven in Ierland
Ierland hanteert verschillende BTW-tarieven afhankelijk van het type product of dienst:
23% (standaardtarief): Alle goederen en diensten die niet in een lagere categorie vallen, zoals alcohol, frisdranken, computers, cosmetica, meubilair, benzine en de meeste medicijnen.
13,5% (verlaagd tarief): Steenkool, stookolie, dierenartskosten, bouwdiensten, autoverhuur, schoonmaakdiensten en hotelaccommodatie.
9% (tweede verlaagd tarief): Gas en elektriciteit (tot 31 december 2030), drukwerk zoals brochures en programma’s, warmtepompinstallaties, nieuwbouwappartementen (tot 31 december 2030) en vanaf 1 juli 2026 ook eten en catering in restaurants, cafés, pubs, afhaalzaken en kapsalons. Let op: alcohol, frisdranken en flessenwater in de horeca blijven onder het 23%-tarief vallen.
4,8% (landbouwtarief): Specifiek voor vee (behalve kippen), windhonden en paardenverhuur.
0% (nultarief): Export, thee, koffie, melk, brood, boeken, kinderkleding, medicijnen, hulpmiddelen voor mensen met een beperking, kranten, e-books en audioboeken.
Vrijgesteld: Financiële diensten, medische zorg, onderwijs en live theater- en muziekoptredens (tenzij er eten of drinken wordt geserveerd).
Wat betekent de BTW-verlaging op eten voor jou?
Vanaf 1 juli 2026 betaal je minder BTW als je uit eten gaat, een afhaalmaaltijd bestelt of naar de kapper gaat. De verlaging van 13,5% naar 9% is permanent. Of dit ook zichtbaar is in de prijs die je betaalt, hangt af van de ondernemer. Niet elk restaurant of elke kapper verlaagt zijn prijzen direct, maar de druk om dat te doen is er wel.
Hotelaccommodatie valt niet onder de verlaging en blijft op 13,5%. Een overnachting met ontbijt kan dus worden opgesplitst: het ontbijt valt onder 9%, de kamer blijft 13,5%.
BTW op import en online aankopen
Aankopen van buiten de EU
Sinds 1 juli 2021 betaal je BTW over alle goederen die je vanuit landen buiten de EU naar Ierland laat verzenden, ongeacht de waarde. De vroegere vrijstelling voor zendingen onder €22 is afgeschaft.
Sommige online retailers zijn aangesloten bij de Import One Stop Shop (IOSS), waardoor BTW al in de aankoopprijs is inbegrepen. Controleer altijd of de getoonde prijs inclusief alle belastingen is.
Voor goederen boven €150 betaal je ook invoerrechten. Alcohol en tabak zijn altijd onderworpen aan accijnzen, onafhankelijk van de waarde.
Aankopen binnen de EU
Bij aankopen uit andere EU-landen betaal je meestal BTW tegen het tarief van het land waar je koopt. Als de verkoper de drempel voor verkoop op afstand in Ierland heeft overschreden, betaal je het Ierse BTW-tarief.
Meereizen met je aankopen
Van buiten de EU: Je kunt belastingvrij goederen meenemen tot een waarde van €430 (15 jaar en ouder) of €215 (jonger dan 15 jaar). Boven deze bedragen betaal je BTW en invoerrechten over de volledige waarde.
Binnen de EU: Er zijn geen beperkingen op wat je kunt meenemen tussen EU-landen voor persoonlijk gebruik. BTW is al betaald in het land van aankoop.
Geschenken van buiten de EU
Je kunt belastingvrij een geschenk ontvangen uit landen buiten de EU tot een waarde van €45, mits het correct wordt aangegeven bij verzending.
BTW op woningen
Voor woningen gelden specifieke BTW-regels:
- Nieuwbouwappartementen: 9% BTW (verlaagd vanaf 8 oktober 2025 tot 31 december 2030)
- Overige nieuwbouw: 13,5% BTW bij aankoop van een bouwer of projectontwikkelaar
- Bestaande woningen: Geen BTW bij verkoop tussen particulieren
- Bouwgrond: Meestal geen BTW, tenzij er een gecombineerde overeenkomst is met grondeigenaar én bouwer
Als je BTW hebt betaald over je nieuwe woning, betaal je zegelrecht alleen over de basisprijs (exclusief BTW). Bij een aankoop van €227.000 inclusief BTW (€200.000 + €27.000 BTW) betaal je zegelrecht over €200.000.
Verhuurders mogen geen BTW rekenen over huurinkomsten van woonruimte.
BTW terugvragen
Voor particulieren: Mensen met een beperking kunnen BTW terugvragen op bepaalde hulpmiddelen en apparaten.
Voor ondernemers: Bedrijven die zich hebben geregistreerd voor BTW kunnen BTW terugvorderen op zakelijke aankopen, maar alleen als zij belastbare goederen of diensten leveren (inclusief goederen met 0%-tarief). Bedrijven die alleen vrijgestelde diensten leveren kunnen geen BTW terugvorderen.
Praktische tips
- Check bij online aankopen altijd of BTW en invoerrechten zijn inbegrepen in de prijs
- Bewaar bonnen van aankopen buiten de EU voor douanecontroles
- Ga je uit eten of naar de kapper na 1 juli 2026? Dan betaal je minder BTW, maar check of de ondernemer zijn prijs ook heeft aangepast
- Bij twijfel over BTW-tarieven, raadpleeg de officiële Revenue website
Samenvatting
BTW is een belangrijk onderdeel van het Ierse belastingsysteem dat je bij bijna elke aankoop tegenkomt. Het standaardtarief van 23% geldt voor de meeste goederen en diensten, maar er zijn lagere tarieven voor specifieke categorieën. Vanaf 1 juli 2026 daalt het tarief op eten, catering en kapsalons permanent naar 9%. Gas en elektriciteit blijven tot 2030 op 9%. Bij import van buiten de EU betaal je altijd BTW, ongeacht de waarde. Houd rekening met deze regels bij je financiële planning en check altijd of prijzen inclusief BTW zijn bij online aankopen.