Ben je nieuw in Ierland en ontvang je een sociale uitkering? Dan is het belangrijk dat je weet of je daarover belasting moet betalen. In dit artikel lees je precies welke uitkeringen belastbaar zijn, wanneer je daadwerkelijk belasting betaalt en hoe dat systeem werkt.
Hoe werkt belasting op sociale uitkeringen?
In Ierland zijn bijna alle inkomsten belastbaar, ook sociale uitkeringen. Maar dit betekent niet automatisch dat je belasting moet betalen. Als je alleen een sociale uitkering ontvangt, krijg je namelijk naast je normale belastingkortingen ook de werknemersbelastingkorting (voorheen PAYE-korting).
Dit betekent dat je meestal geen belasting betaalt als een uitkering je enige inkomen is, omdat je belastingschuld lager is dan je heffingskortingen. De werknemersbelastingkorting krijgt degene die aanspraak maakt op de uitkering, niet de eventuele partner.
Let op: je betaalt geen Universal Social Charge (USC) of sociale verzekering (PRSI) over sociale uitkeringen.
Sociale uitkering met ander inkomen
Heb je naast je sociale uitkering nog ander inkomen? Dan moet je mogelijk wel belasting betalen. Je belastbare uitkering en andere inkomsten worden bij elkaar opgeteld, en over het totaal betaal je belasting.
Hoe wordt de belasting geïnd?
Er is geen systeem om belasting direct van je uitkering af te trekken. In plaats daarvan hangt het af van je andere inkomen hoe de belasting wordt betaald:
- Bedrijfspensioen of salaris: Je krijgt minder heffingskortingen en een lager standaardtariefafsluitpunt. Hierdoor betaal je effectief belasting over beide inkomens, maar dit wordt geïnd via je PAYE-inkomen.
- Zelfstandig inkomen of buitenlands pensioen: Je wordt aangemerkt als zelfstandige en moet jaarlijks vóór 31 oktober je belasting betalen.
Buitenlandse socialezekerheidspensioenen
Een socialezekerheidspensioen uit het buitenland is meestal ook belastbaar in Ierland. Je moet hierover jaarlijks belasting betalen, tenzij je inkomen hebt waarop PAYE van toepassing is. Sommige buitenlandse pensioenen die vrijgesteld zijn in het land van herkomst, zijn ook vrijgesteld in Ierland.
Specifieke uitkeringen en belasting
Zwangerschaps- en ouderschapsuitkeringen
Moederschapsuitkering, vaderschapsuitkering, adoptieuitkering en gezondheids- en veiligheidsuitkering zijn belastbaar. Het Ministerie van Sociale Zekerheid (DSP) houdt geen belasting in, maar stelt Revenue op de hoogte van het bedrag.
Als je via PAYE belasting betaalt, past Revenue automatisch je heffingskortingen aan. Ben je zelfstandige? Dan moet je de uitkering vermelden in je jaarlijkse belastingaangifte.
Meer gedetailleerde informatie vind je in Revenue’s gids over zwangerschapsuitkeringen.
Ziekte- en letseluitkeringen
Deze uitkeringen zijn belastbaar. Revenue houdt automatisch rekening met deze betalingen bij het aanpassen van je heffingskortingen. Je betaalt geen PRSI of USC. Sinds januari 2018 informeert DSP werkgevers niet meer over de hoogte van je uitkering.
Werkzoekendenuitkering
Als je werkt en werkzoekendenuitkering (JB) ontvangt, wordt de belasting geïnd door aanpassing van je heffingskortingen. Hetzelfde geldt voor de eenoudergezinsuitkering. Er is geen PRSI of USC verschuldigd.
Welke uitkeringen zijn niet belastbaar?
De eerste €13 per week van de werkzoekendenuitkering is niet belastbaar. Werkzoekendenuitkering voor werknemers met korte werktijd is helemaal niet belastbaar.
Verhogingen voor kinderen bij werkzoekendenuitkering, ziekteuitkering en arbeidsongeval-uitkeringen zijn niet belastbaar.
Overzicht niet-belastbare uitkeringen
- Kinderbijslag
- Invaliditeitsuitkering
- Toeslag voor thuiszorg
- Werkend gezin-betaling (voorheen gezinsinkomenssupplement)
- Brandstoftoeslag
- Back to Work Enterprise Allowance
- Back to Education Allowance
- Supplementaire bijstandsuitkering
- WW-uitkering
Overzicht belastbare uitkeringen
- Staatspensioen (bijdragend en niet-bijdragend)
- Werkzoekendenuitkering (vanaf €13 per week)
- Ziekteuitkering
- Arbeidsongeschiktheidspensioen
- Weduwen/weduwnaarspensioen
- Zwangerschaps-, vaderschaps- en adoptieuitkeringen
- COVID-19 Pandemic Unemployment Payment (PUP)
- Short-Term Enterprise Allowance
Hoe regel je dit?
DSP houdt geen bronbelasting in. Alle vragen over je belastingplicht moet je richten aan Revenue Commissioners.
Als je via PAYE belasting betaalt, regelt Revenue meestal alles automatisch. Ben je zelfstandige? Dan moet je zelf je uitkeringen aangeven in je jaarlijkse belastingaangifte.
Samenvatting
- Sociale uitkeringen zijn vaak belastbaar, maar je betaalt meestal geen belasting als het je enige inkomen is
- Je betaalt nooit USC of PRSI over sociale uitkeringen
- Bij ander inkomen wordt belasting geïnd via aanpassing van je heffingskortingen
- Kinderbijslag en invaliditeitsuitkering zijn altijd belastingvrij
- Neem contact op met Revenue voor specifieke vragen over jouw situatie