Inleiding tot de inkomstenbelastingverminderingen en -teruggaves

Inleiding

Wat zijn heffingskortingen?

Heffingskortingen verminderen het bedrag dat u aan belasting betaalt.

Wat zijn belastingvoordelen?

Belastingvoordelen verlagen het bedrag waarover u belasting betaalt.

Op welke heffingskortingen en aftrekposten u recht heeft, hangt af van uw persoonlijke omstandigheden.

Hoe werken heffingskortingen?

De belasting wordt berekend als een percentage van uw inkomen. Hiervan worden uw heffingskortingen afgetrokken, zodat u weet hoeveel belasting u moet betalen. Met een heffingskorting wordt uw belasting verlaagd met het bedrag van de korting.

Iedereen heeft recht op een persoonlijke heffingskorting. Er zijn persoonlijke heffingskortingen voor:

• Alleenstaande mensen
• Mensen die getrouwd zijn of een geregistreerd partnerschap hebben
• Mensen die weduwe zijn of geregistreerde partners zijn

Als u werkt, een pensioen ontvangt of een belastbare sociale uitkering ontvangt (zoals de Werkzoekendenuitkering), heeft u ook recht op de Werknemersheffingskorting (voorheen bekend als de PAYE-heffingskorting) van € 1.875.

Als u bijvoorbeeld alleenstaand bent en werkt, heeft u jaarlijks recht op een persoonsheffingskorting van € 1.875 en op de Werknemerskorting van € 1.875. Bij de berekening van het totaalbedrag aan belasting dat u verschuldigd bent, worden deze beide (€ 3.750) hiervan afgetrokken.

Dit betekent dat als u € 18.750 of minder verdient, u geen inkomstenbelasting betaalt (omdat uw heffingskortingen van € 3.750 meer of gelijk zijn aan het bedrag dat u aan belasting moet betalen). Het kan echter zijn dat u een Universal Social Charge (als uw inkomen hoger is dan € 13.000) en PRSI (afhankelijk van hoeveel u elke week verdient) moet betalen .

Als u getrouwd bent of een geregistreerd partnerschap heeft, heeft u de mogelijkheid om de heffingskortingen en belastingschijven te delen tussen u en uw echtgeno(o)t(e) of geregistreerde partner. Als één echtgeno(o)t(e) of geregistreerde partner in de woning werkt en voor één of meerdere afhankelijke personen zorgt, kunt u mogelijk aanspraak maken op een thuiszorgkorting.

Hoe werken belastingvoordelen?

In sommige gevallen kunt u voor bepaalde uitgaven, bijvoorbeeld medische kosten of hypotheekrente, belastingteruggave krijgen.

De waarde van een belastingvrijstelling hangt af van de vraag of deze mag tegen het hoogste tarief inkomstenbelasting dat u betaalt of beperkt is tot het standaardtarief van 20%. Neem het voorbeeld van een vordering van € 100,-. Als u belasting betaalt tegen 40% en u kunt deze tegen dit tarief claimen, wordt uw belasting met € 40 verlaagd (€ 100 x 40%). Is het hoogste belastingtarief dat u betaalt 20%, of is de aftrek beperkt tot het normale tarief, dan verlaagt de vordering van € 100 uw belasting met € 20 (€ 100 x 20%).

Meer informatie over de werking van heffingskortingen en toeslagen vindt u in ons document over de berekening van uw inkomstenbelasting .

Heffingskortingen en toeslagen voor specifieke omstandigheden

Eenoudergezinnen

Als u alleen voor een kind ten laste zorgt, kunt u naast uw persoonlijke heffingskorting aanspraak maken op het Alleenstaande Kinderopvangkrediet . Er is ook een verhoging van uw standaardtariefbelastingschijf. Dit betekent dat u meer kunt verdienen voordat u het hogere belastingtarief gaat betalen.

Ouderen

Als u 65 jaar of ouder bent, bent u normaal inkomstenbelasting verschuldigd. Er zijn echter belastingvrijstellingslimieten voor mensen van 65 jaar of ouder en er zijn enkele extra heffingskortingen. Het is mogelijk om belastingvermindering te krijgen voor convenanten voor 65-plussers. Mogelijk bent u vrijgesteld van DIRT (Deposit Interest Retention Tax). (Depositorente Inhoudingsbelasting) .

Werkgerelateerde belastingverminderingen

Bijdragen aan een pensioen komen in aanmerking voor belastingvermindering tegen uw hoogste belastingtarief.

Lees meer over werkgerelateerde belastingverminderingen , inclusief vrijstellingen voor werknemers op zee en werknemers die naar hun werk in een ander land pendelen. Ook kunt u lezen over de belastingheffing op uitkeringen uit arbeid.

Belastingverlagingen op het gebied van huisvesting

Als u een kamer in uw woning verhuurt aan een particuliere huurder, kunt u aanspraak maken op kameraftrek . Als u een hypotheek betaalt, heeft u mogelijk recht op belastingvermindering over de hypotheekrente .

Voor een overzicht van de belastingverminderingen met betrekking tot wonen en voor informatie over de belastingheffing bij eigendomsoverdracht van een woning, zie Woningheffingskortingen en -verminderingen .

Onderwijs

Er is belastingvermindering beschikbaar op de vergoedingen die worden betaald voor goedgekeurde cursussen op het derde niveau. 

Medische kosten

Als u medische kosten betaalt die niet door de staat of door een particuliere ziektekostenverzekering worden gedekt, kunt u voor sommige van deze kosten aanspraak maken op belastingvermindering. 

Belastingvermindering is ook beschikbaar voor premies betaald voor ziektekostenverzekeringen en verzekeringen voor langdurige zorg. De verzekeringsmaatschappij verleent deze belastingvermindering aan de bron.

Belasting na overlijden

De behandeling van belastingverminderingen na een overlijden hangt af van de burgerlijke staat van de overledene en van de wijze waarop deze werden belast als hij gehuwd was of een geregistreerd partnerschap had.

Er zijn aanvullende heffingskortingen beschikbaar voor weduwen en langstlevende geregistreerde partners. Lees meer over belastingverminderingen na een overlijden .

Scheiding, echtscheiding of ontbinding

Als een echtpaar gaat scheiden of uit elkaar gaan, of geregistreerde partners uit elkaar gaan of een geregistreerd partnerschap wordt ontbonden, heeft dit belangrijke fiscale gevolgen. Lees meer over belastingheffing na scheiding, echtscheiding of ontbinding , inclusief informatie over hoe alimentatiebetalingen worden belast.

Tarieven

In deze tabel vindt u de belangrijkste heffingskortingen die in 2024 en 2023 beschikbaar zijn.

Revenue biedt ook een lijst met heffingskortingen en de waarde van de heffingskortingen in het huidige en voorgaande jaren.

Geplaatst: 12/01/2024
Bron: Ierse Overheid

Bezoekers lazen ook:

• Religies in Ierland
  Geschatte leestijd : 6 minutenIn Ierland zijn er verschillende religies vertegenwoordigd. Hier zijn enkele van de belangrijkste: Katholicisme Het katholicisme is de grootste religie…
• Belastingaftrek op medische kosten
  Geschatte leestijd : 6 minutenInleiding U kunt inkomstenbelasting terugvragen op bepaalde soorten zorgkosten. Belastingvermindering voor de meeste kosten is tegen het standaardtarief. Vermindering op…
• De beste tips voor het boeken van uw vakantie
  Geschatte leestijd : 3 minutenAls u ervan droomt om dit jaar op reis te gaan, kan deze handige gids u helpen bij het boeken…
• Vernielers en vernederaars: de armen van Ierland verdreven tijdens de Grote Hongersnood
  Geschatte leestijd : 5 minutenAnalyse: Deze verguisde figuren waren betrokken bij de uitzettingen van zo’n 250.000 Ierse gezinnen in de jaren 1840 en 1850…
• Het laatste nieuws en berichten leest u hier!
  Geschatte leestijd : 95 minutenIerland staat op scherp voor ‘mysterieus’ virus nu het aantal besmettingen stijgt en er een ‘blijf thuis’-waarschuwing is afgegeven Ierland is in opperste staat van paraatheid nadat het Verenigd Koninkrijk…….