Als je in Ierland woont, kun je met belastingkortingen en aftrekposten flink besparen op je belastingrekening. In dit artikel leer je precies welke kortingen je kunt claimen, hoeveel je bespaart en hoe je ervoor zorgt dat je geen geld laat liggen.
Heffingskortingen vs belastingvoordelen: wat is het verschil?
Heffingskortingen (tax credits) trekken direct geld af van je verschuldigde belasting. Ze worden toegepast nadat je belasting is berekend.
Belastingvoordelen (tax reliefs) werken anders: ze verlagen je belastbaar inkomen. Hierdoor betaal je over een lager bedrag belasting.
Simpel gezegd: een heffingskorting van €100 bespaart je altijd €100. Een belastingvoordeel van €100 bespaart je €20 (bij 20% belastingtarief) of €40 (bij 40% tarief).
Basis heffingskortingen: waar iedereen recht op heeft
Persoonlijke heffingskorting
Iedereen die in Ierland belasting betaalt, heeft recht op de persoonlijke heffingskorting:
- Alleenstaanden: €1.875 (2024)
- Gehuwden/geregistreerd partners: €3.750 (2024)
- Weduwen/langstlevende partners: variabel bedrag
Werknemersheffingskorting
Werk je, ontvang je pensioen of krijg je een belastbare sociale uitkering? Dan krijg je ook de werknemersheffingskorting van €1.875.
Praktijkvoorbeeld
Als alleenstaande werknemer heb je recht op:
- Persoonlijke heffingskorting: €1.875
- Werknemersheffingskorting: €1.875
- Totaal: €3.750
Dit betekent dat je geen inkomstenbelasting betaalt als je €18.750 of minder verdient. Je bent wel Universal Social Charge (vanaf €13.000) en PRSI verschuldigd.
Extra heffingskortingen voor specifieke situaties
Eenoudergezinnen
Zorg je alleen voor een kind? Dan krijg je naast je gewone kortingen ook het alleenstaande kinderopvangkrediet van €1.750. Bovendien wordt je belastingschijf verhoogd, zodat je meer inkomen tegen het lage tarief van 20% betaalt.
65-plussers
Ben je 65 jaar of ouder? Dan gelden er speciale belastingvrijstellingen en extra kortingen. Ook kun je vrijstelling krijgen van DIRT (belasting op spaarrente).
Gehandicapt kind
Voor elk gehandicapt kind krijg je een extra heffingskorting van €3.500. Dit geldt ook voor volwassen kinderen die door hun handicap nog thuis wonen.
Belastingvoordelen: aftrekposten die je inkomen verlagen
Pensioen bijdragen
Pensioenbijdragen krijgen belastingvermindering tegen je hoogste belastingtarief. Dit is vaak 40%, wat pensioensparen extra aantrekkelijk maakt.
Medische kosten
Voor medische kosten die niet gedekt zijn door verzekeringen, kun je belastingvermindering aanvragen. Dit geldt voor kosten boven €125 per jaar.
Onderwijs
Collegegeld voor goedgekeurde cursussen komt in aanmerking voor belastingvermindering. Let op: dit geldt alleen voor bepaalde opleidingen.
Huisvesting
Verhuur je een kamer in je eigen huis? Dan kun je gebruik maken van de kamerverhuursregeling. Tot €14.000 huurinkomsten per jaar zijn belastingvrij.
Voor hypotheekrente kun je beperkte belastingvermindering krijgen, maar dit geldt alleen voor bepaalde situaties.
Overzicht belangrijkste heffingskortingen 2024
| Belastingkorting | 2024 | 2023 |
|---|---|---|
| Alleenstaande | €1.875 | €1.775 |
| Gehuwd/geregistreerd partner | €3.750 | €3.550 |
| Werknemersheffingskorting | €1.875 | €1.775 |
| Alleenstaande kinderopvang | €1.750 | €1.650 |
| Gehandicapt kind krediet | €3.500 | €3.300 |
| Thuiszorgkrediet | €1.800 | €1.700 |
| 65+ krediet (alleenstaand) | €245 | €245 |
| 65+ krediet (gehuwd) | €490 | €490 |
Revenue publiceert jaarlijks een complete lijst met alle actuele heffingskortingen.
Bijzondere omstandigheden
Na overlijden van partner
Bij overlijden van je partner veranderen je belastingkortingen. Weduwen en langstlevende partners krijgen vaak extra kortingen. Meer informatie vind je in ons artikel over belastingen na overlijden.
Scheiding
Scheiding heeft grote gevolgen voor je belastingsituatie. Je verliest mogelijk je getrouwdenstatus en moet terug naar alleenstaande kortingen. Lees meer in ons artikel over belasting na scheiding.
Hoe claim je je kortingen?
De meeste basis kortingen worden automatisch toegepast via je PAYE-code. Voor extra kortingen moet je vaak zelf actie ondernemen:
- Log in op Revenue’s myAccount systeem
- Dien je belastingaangifte (Form 11 of 12) in
- Bewaar altijd bonnetjes van aftrekbare kosten
- Controleer jaarlijks of je nieuwe kortingen kunt claimen
Checklist: mis geen geld!
Controleer of je recht hebt op deze veelgemiste kortingen:
- ✓ Medische kosten boven €125
- ✓ Werkkleding en vakbondscontributies
- ✓ Thuiswerken kosten (sinds COVID-19)
- ✓ Onderwijs- en trainingskosten
- ✓ Extra kortingen bij 65+ leeftijd
- ✓ Kinderopvangkortingen
- ✓ Donaties aan goede doelen
Voor complexere situaties of als je niet zeker bent van je rechten, raadpleeg een belastingadviseur. De investering verdient zich vaak terug.