Verhuur je een kamer in je Ierse woning? Dan kun je tot €14.000 per jaar belastingvrij verdienen via de Rent-a-room relief. In dit artikel lees je precies hoe deze regeling werkt, aan welke voorwaarden je moet voldoen en hoe je de belastingvermindering aanvraagt.
Wat is de rent-a-room belastingvermindering?
De rent-a-room relief is een Ierse belastingregeling waarmee je tot €14.000 per jaar belastingvrij kunt verdienen door een kamer in je woning te verhuren. Deze vrijstelling geldt ook voor zelfstandige eenheden zoals een kelderappartement of omgebouwde garage.
Je maakt aanspraak op deze belastingvermindering wanneer je je jaarlijkse belastingaangifte doet bij Revenue.
Voorwaarden voor de belastingvermindering
Om in aanmerking te komen voor de rent-a-room relief moet je aan deze voorwaarden voldoen:
- Je woning bevindt zich in Ierland
- Je bewoont de woning als je hoofdverblijfplaats (het grootste deel van het jaar)
- Je totale huurinkomsten blijven onder €14.000 per belastingjaar (1 januari t/m 31 december)
- De huurders gebruiken de kamer voor langdurig verblijf (meer dan 28 opeenvolgende dagen)
Moet ik eigenaar zijn van de woning?
Nee, je hoeft geen eigenaar te zijn. Ook als huurder kun je een kamer onderverhuren en gebruikmaken van deze regeling. Controleer wel eerst bij je verhuurder of onderverhuur is toegestaan.
Sinds 1 december 2023 kunnen huurders van lokale overheden een kamer verhuren aan derdejaars studenten en tot €14.000 belastingvrij verdienen. Je moet dan wel eerst toestemming vragen aan je lokale overheid.
Wanneer kom je niet in aanmerking?
De regeling geldt niet als:
- Je bruto huurinkomsten meer dan €14.000 per jaar bedragen
- Je de kamer verhuurt aan je echtgeno(o)t(e), geregistreerde partner, kind of kleinkind
- Je als werknemer betaald wordt om bedrijfsgasten in je huis te laten verblijven
- Je de kamer voor kortetermijnverhuur gebruikt (maximaal 28 dagen achter elkaar)
Kosten en belastingen bij kamerverhuur
Uitgaven aftrekken
Bij gebruik van de rent-a-room relief kun je geen kosten aftrekken van je huurinkomsten. In sommige gevallen kan het voordeliger zijn om af te zien van de regeling en wel kosten af te trekken. Revenue geeft hiervan voorbeelden.
Afmelden voor de regeling
Wil je in een bepaald belastingjaar niet gebruikmaken van de rent-a-room relief? Dan moet je Revenue hiervan op de hoogte stellen vóór de aangiftedatum. Dit kan via MyEnquiries in MyAccount of door te schrijven naar je lokale belastingkantoor.
Vrijstelling van belastingen
Huurinkomsten tot €14.000 zijn vrijgesteld van:
De regeling heeft geen invloed op je vrijstelling van vermogenswinstbelasting (CGT) bij verkoop van je woning.
Impact op sociale uitkeringen en medische kaart
Sociale uitkeringen
Ontvang je een inkomensafhankelijke bijstandsuitkering, aanvullende bijstandsuitkering of werkende gezinsuitkering? Dan kun je tot €269,23 per week (€14.000 per jaar) verdienen zonder dat dit je uitkering beïnvloedt.
Let op: je huurinkomsten worden wel meegeteld bij de vermogenstoets als je:
- Kortetermijnverhuur doet (minder dan 28 dagen achter elkaar)
- Aan een medewerker verhuurt
- Aan directe familieleden verhuurt (echtgeno(o)t(e), kinderen, ouders, broers/zussen, etc.)
Medische kaart
Huurinkomsten tot €14.000 per jaar worden niet meegeteld bij de vermogenstoets voor je medische kaart of huisartsbezoekkaart.
Hoe vraag je de belastingvermindering aan?
Je vraagt de rent-a-room relief aan door je vrijgestelde huurinkomsten op te geven in je jaarlijkse belastingaangifte.
Dit kan op verschillende manieren:
- Online via Revenue’s myAccount Service (formulier 12) als PAYE-werknemer
- Online via Revenue Online Service (ROS) (formulier 11) als zelfstandige of bij meerdere inkomstenbronnen
- Papieren aangifte naar je lokale belastingkantoor
Je krijgt de vrijstelling zodra je aangifte is verwerkt. Er geldt een termijn van vier jaar om de vrijstelling te claimen.
Let op: Zijn meerdere personen eigenaar van de woning? Dan wordt de €14.000-grens tussen jullie verdeeld.
Samenvatting
- Verdien tot €14.000 per jaar belastingvrij met kamerverhuur
- Je woning moet in Ierland staan en je hoofdverblijfplaats zijn
- Alleen voor langdurige verhuur (meer dan 28 dagen achter elkaar)
- Geen aftrek van kosten mogelijk bij deze regeling
- Geen impact op sociale uitkeringen tot €269,23 per week
- Aanvragen via je jaarlijkse belastingaangifte
- Vier jaar de tijd om de vrijstelling te claimen
Heb je vragen? Neem contact op met Revenue of gebruik myEnquiries voor persoonlijk advies.