Belastingvermindering voor het verhuren van een kamer

Wat is belastingvermindering voor het verhuren van een kamer?

Met verhuur-een-kamer-aftrek (Rent-a-room relief) kunt u tot € 14.000 per jaar belastingvrij verdienen als u een kamer in uw woning verhuurt aan particuliere huurders. U kunt de vrijstelling ook krijgen als u een zelfstandige eenheid verhuurt, zoals een kelderappartement of een omgebouwde garage.

U maakt aanspraak op de huur-een-kamer belastingvermindering wanneer u uw jaarlijkse belastingaangifte doet, zie ‘Hoe aanvragen’ hieronder.

Als je een kamer in je woning verhuurt, heb je bepaalde rechten en plichten. Op onze pagina over ‘Een kamer verhuren in je woning‘ vind je hier meer informatie over.

Kom ik in aanmerking voor de huur-een-kamer-vrijstellingsregeling?

Om in aanmerking te komen voor belastingvermindering voor het huren van een kamer:

• Uw woning moet zich in Ierland bevinden.
• U moet uw woning als uw enige verblijfplaats bewonen. Dit betekent dat het het grootste deel van het jaar uw thuis is en dat het de plek is waar mensen normaal gesproken contact met u zouden verwachten.
• Uw totale huurinkomsten mogen niet hoger zijn dan € 14.000 per belastingjaar (1 januari tot en met 31 december). Dit omvat al het geld dat uw huurder betaalt voor voedsel, nutsvoorzieningen, wasserij of soortgelijke goederen en diensten.
• De huurders, moeten de kamer op lange termijn gebruiken. Dit betekent een verblijf van meer dan 28 dagen achter elkaar.

Moet ik eigenaar zijn van de woning om in aanmerking te komen?

U hoeft geen eigenaar te zijn van de woning om in aanmerking te komen voor een korting op het huren van een kamer. U kunt een huurder zijn en onderverhuren aan iemand anders. In dit geval moet u bij uw verhuurder nagaan of onderverhuur is toegestaan.

Sinds 1 december 2023 kunnen huurders van lokale overheden een kamer verhuren aan een student van het derde niveau en tot € 14.000 aan huurinkomsten per jaar belastingvrij verdienen. Er zijn bepaalde regels die u moet volgen, waaronder dat u eerst een aanvraag moet indienen bij uw lokale overheid.

Wat valt niet onder de huur-een-kamer-vrijstellingsregeling?

U komt niet in aanmerking voor de vrijstelling als:

• Uw bruto inkomen uit huur en aanverwante diensten is meer dan € 14.000. In dit geval zal de Belastingdienst de volledige huurinkomsten minus toegestane kosten behandelen als onderdeel van uw totale inkomen voor belastingdoeleinden en dit moet worden opgenomen in uw belastingaangifte.
• U de kamer in uw woning verhuurt aan uw echtgeno(o)t(e), geregistreerde partner of partner, zoon of dochter. Er is geen beperking voor andere gezinsleden.
• U een werknemer of ambtsdrager bent in een bedrijf en het bedrijf betaalt u om klanten af en toe de kamer in uw huis te laten gebruiken.
• U de kamer verhuurt aan kortetermijngasten voor een periode van maximaal 28 opeenvolgende dagen, bijvoorbeeld via een online boekingssite voor accommodaties.

Verhuur op korte termijn

De vrijstelling is niet van toepassing op kortetermijnverhuur. Kortetermijnverhuur is verhuur die niet langer duurt dan 28 opeenvolgende dagen. De bewoners moeten de kamer langdurig gebruiken.

Het verhuren van een kamer aan een student voor het academiejaar of voor een cursus van een maand is bijvoorbeeld gedekt, maar het bieden van accommodatie aan occasionele bezoekers voor korte perioden, bijvoorbeeld via een online boekingssite voor accommodatie, is dat niet, aangezien deze inkomsten niet als huurinkomsten worden beschouwd. Dit komt omdat de bezoekers de accommodatie als gasten gebruiken.

Als u de kamer normaal gesproken voor het academiejaar verhuurt en u verhuurt deze ook voor korte vakanties in de zomer, moet u de inkomsten die u krijgt uit de korte verhuur apart van de inkomsten die in aanmerking komen voor huur-een-kamer-vrijstelling identificeren bij het indienen van uw belastingaangifte bij de Belastingdienst.

U kunt meer lezen over het huren van een kamer op revenue.ie.

Het huren van een kamer en uw uitgaven en belastingen

Uw uitgaven

U kunt geen kosten aftrekken van uw huurinkomsten bij het claimen van een kameraftrek.

In sommige omstandigheden kan het voordelig zijn om ervoor te kiezen om voor een bepaald jaar geen aanspraak te maken op de huur-een-kamer-vrijstelling. In dat jaar zou u in plaats daarvan kosten kunnen aftrekken van de huurinkomsten en gebruik kunnen maken van slijtagetoeslagen. Zie revenue.ie voor voorbeelden hiervan.

Hoe u zich kunt afmelden voor het huren van een kamer

Als u in een bepaald belastingjaar wilt afzien van de vrijstelling voor het huren van een kamer en in plaats daarvan wilt worden belast op de huurinkomsten, moet u de Belastingdienst hiervan op de hoogte stellen. U kunt hen op de hoogte stellen:

• MyEnquiries gebruiken in MyAccount
• Door te schrijven naar uw lokale belastingkantoor

U moet contact opnemen met Belastingdienst op of voor de aangiftedatum voor dat belastingjaar. Lees meer op revenue.ie.

Uw PRSI, USC en inkomstenbelasting

De inkomsten die u krijgt uit de verhuur van de kamer moeten worden opgenomen in uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Huuropbrengsten tot een maximum van €14.000 zijn vrijgesteld van:

• PRSI
• Universal Social Charge
• Income tax

Vermogenswinstbelasting

Aftrek van het huren van een kamer heeft geen invloed op uw vrijstelling van vermogenswinstbelasting (CGT) als u uw huis verkoopt.

Betaling voor accommodatie-erkenning

De Accommodation Recognition Payment (ARP) is een belastingvrije betaling van € 800 per maand voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne. Betalingen in het kader van de ARP-regeling zijn vrijgesteld van inkomstenbelasting, USC en PRSI. U kunt in aanmerking komen voor zowel de ARP- als de huur-een-kamerregeling als u aan de criteria voor beide regelingen voldoet.

Huurinkomsten en uw sociale uitkeringen en medische kaart

Uw sociale uitkeringen

Als u een inkomensafhankelijke wekelijkse bijstandsuitkering, aanvullende bijstandsuitkering of werkende gezinsuitkering ontvangt, kunt u tot € 269.23 per week (€ 14.000 per jaar) krijgen voor het verhuren van een kamer in uw eigen huis zonder dat dit invloed heeft op uw sociale uitkering.

Dit geldt ook als u de Verhoging voor alleen wonen, het pakket huishoudelijke uitkeringen of de brandstoftoeslag ontvangt. Met brandstoftoeslag moet de persoon die de kamer van u huurt echter een in aanmerking komende sociale bijstandsuitkering ontvangen of op zichzelf in aanmerking komen voor brandstoftoelage. U moet controleren of het huren van een kamer in uw huis van invloed is op andere betalingen.

Situaties waarin mijn bijstandsuitkering wordt beïnvloed

In bepaalde situaties worden huurinkomsten van minder dan € 14.000 per jaar voor het huren van een kamer in aanmerking genomen en kunnen deze van invloed zijn op uw sociale uitkering. Dit geldt als u een kamer in uw woning verhuurd:

• Als een korte termijn verhuur. Kortetermijnverhuur is een verblijf van niet langer dan 28 dagen achter elkaar
• Aan een medewerker
• Aan een direct familielid

Directe familieleden in deze situatie zijn onder meer:

• Uw echtgeno(o)t(e), geregistreerde partner of partner
• Uw kind, of de echtgeno(o)t(e) van uw kind
• Je ouder, stiefouder of schoonouder
• Je broer of zus, inclusief stiefbroers en -zussen of schoonbroers en -zussen
• Je grootouder of je kleinkind
• Je oom of tante
• Je neefje of nichtje

De ARP voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne wordt niet in aanmerking genomen bij de middelentoets voor subsidies of betalingen van het ministerie van Sociale Bescherming of andere overheidsinstanties. Uitkeringen in het kader van de ARP zijn niet opgenomen in de wekelijkse limiet van € 269,23 voor sociale uitkeringen.

Uw medische of huisartskaart

Als u een kamer in uw woning huurt, wordt maximaal € 14.000 van uw jaarlijkse huurinkomsten niet meegeteld bij de vermogenstoets voor uw medische kaart of huisartsbezoekkaart.

Hoe kan ik een aanvraag indienen?

Om aanspraak te maken op de huurprijsvermindering, moet u uw vrijgestelde huurinkomsten invoeren op uw jaarlijkse belastingaangifte.

U kunt uw belastingaangifteformulier online invullen en indienen met:

• Revenue’s myAccount Service als u een PAYE-belastingplichtige bent (formulier 12)
• Revenue Online Service (ROS) als u een zelfstandige bent of een PAYE-belastingplichtige met andere inkomstenbronnen (formulier 11)

U kunt ook een papieren jaarlijkse belastingaangifte invullen en het ingevulde formulier terugsturen naar uw plaatselijke belastingkantoor.

U krijgt de vrijstelling wanneer u uw belastingaangifte heeft gedaan.

Er is een termijn van vier jaar om de vrijstelling te claimen. Zo moeten declaraties voor 2023 uiterlijk op 31 december 2027 worden ingediend.

Notitie: Als meer dan één persoon recht heeft op de huur, wordt de huurgrens van € 14.000 en de vrijstelling onder u verdeeld. Als u en uw echtgeno(o)t(e) bijvoorbeeld allebei eigenaar zijn van het huis waarin u een kamer verhuurt.

Meer informatie

Als je hulp nodig hebt, neem dan contact op met de belastingdienst. Het belastingkantoor kan al uw vragen beantwoorden en zal u helpen als u problemen ondervindt bij het invullen van het formulier. U kunt ook vragen naar de Belastingdienst sturen via myEnquiries.

Geplaatst: 10/09/2024
Bron: Ierse Overheid
Afbeelding@Pixabay, Sephelonor

Bezoekers lazen ook:

• Religies in Ierland
  Geschatte leestijd : 6 minutenIn Ierland zijn er verschillende religies vertegenwoordigd. Hier zijn enkele van de belangrijkste: Katholicisme Het katholicisme is de grootste religie…
• Belastingaftrek op medische kosten
  Geschatte leestijd : 6 minutenInleiding U kunt inkomstenbelasting terugvragen op bepaalde soorten zorgkosten. Belastingvermindering voor de meeste kosten is tegen het standaardtarief. Vermindering op…
• De beste tips voor het boeken van uw vakantie
  Geschatte leestijd : 3 minutenAls u ervan droomt om dit jaar op reis te gaan, kan deze handige gids u helpen bij het boeken…
• Vernielers en vernederaars: de armen van Ierland verdreven tijdens de Grote Hongersnood
  Geschatte leestijd : 5 minutenAnalyse: Deze verguisde figuren waren betrokken bij de uitzettingen van zo’n 250.000 Ierse gezinnen in de jaren 1840 en 1850…
• Het laatste nieuws en berichten leest u hier!
  Geschatte leestijd : 95 minutenIerland staat op scherp voor ‘mysterieus’ virus nu het aantal besmettingen stijgt en er een ‘blijf thuis’-waarschuwing is afgegeven Ierland is in opperste staat van paraatheid nadat het Verenigd Koninkrijk…….